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2016年03月16日，貴我雙方簽訂了熔煉爐除塵凈化系統購銷合同，因貴公司原因工期延誤，致使我公司鋁合金棒項目無法投產，為不影響我公司合金棒凈化機構正常投產，我公司在2018年11月4日至2018年11月10日，先后投入安裝人員工時共計：30個工時（詳見合金公司外圍出勤明細表），每個工時費用為：400元，費用總合計：12000元；此費用由貴公司承擔，我公司將在貴公司工程款中一次性予以扣除。
特此函告
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2018-12-19
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產負債表日的未質押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質押合同核對
D．對于在資產負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網銀記錄等
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2024-05-22
下列各項中，不屬于可能導致注冊會計師無法獲取充分、適當的審計證據，不能得出財務報表整體不存在重大錯報的結論的情形是（ ）。
A.重要組成部分的會計記錄已被政府有關機構無限期的查封
B.注冊會計師接受審計委托的時間安排，使注冊會計師無法實施存貨監盤
C.管理層阻止注冊會計師對特定賬戶余額實施函證
D.接受委托后，前任注冊會計師不允許查閱其審計工作底稿
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2022-05-16
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產負債表日的未質押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質押合同核對
D．對于在資產負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網銀記錄等
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2024-05-10
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產負債表日的未質押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質押合同核對
D．對于在資產負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網銀記錄等
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2024-06-10
國家稅務總局下發的《關于企業投資者投資未到位而發生的利息支出企業所得稅前扣除問題的批復》（國稅函[2009]312號）規定，關于企業由于投資者投資未到位而發生的利息支出扣除問題， 這個文件老師給解讀一下：比如，公司2013認繳，認繳資本金100萬，章程規定：2022年12月底股東需要到位100萬，截止2022年12.31股東未出資。在2022年1月有向銀行借款100萬，借款2年，年利率5%，利息5萬，請問2022年的利息是不能扣除嗎？
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2022-11-22
老師，員工入職每滿半年，工齡工資加100，怎么設置函數？如一個員工，2020.1.12入職，那么她7月份的工齡工資就是100/7月總天數31*（31-入職前一號11）=64.5，那么他2020.8-2020.12工齡工資都是100，他2021.1月工齡工資為100+100/1月總天數31*（31-入職前一號11）=164.5，工齡工資800封頂 如果遇到總天數是30天的，就把31改成30,2月份也按實際天數來
麻煩哪個老師能把公式設置一下嗎？如果用文字說的話，我聽不懂，謝謝。
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2020-12-15
X注冊會計師在對Y公司主營業務收入進行測試的同時，一并對應收賬款進行了測試。假定Y公司2012年12月31日應收賬款明細賬顯示其有2 000戶顧客，賬面余額為10 000萬元。X注冊會計師擬通過抽樣函證應收賬款賬面余額，抽取130個樣本。樣本賬戶賬面余額為500萬元，審定后認定的余額為450萬元。根據樣本結果采用差額法推斷應收賬款的總體余額為（ ）萬元。
A、－769.23
B、9 230.76
C、-1000.00
D、9000
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2020-03-02
我司與A客戶簽訂購銷合同，我司銷售貨物給A，現A委托我司將該合同全部貨物轉售給B（由我司直接與B簽訂購銷合同，另我司取得A的委托銷售函），因商品跌價，轉售價格低于與原銷售給A的價格，價差部分由A補齊給我司。 問題：我司代A轉售B的業務我司正常開具13%貨物買賣增值稅發票，我司收取A的價差部分是否需要開具發票，若需開票是按照貨物貿易開票嗎？
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2023-12-30
你好，關于以下這個內容，請問對方開具的紅字專票后，購買方是否應做進項轉出？
內容：國稅函[2006]1279號：納稅人銷售貨物并向購買方開具增值稅專用發票后，由于購貨方在一定時期內累計購買貨物達到一定數量，或者由于市場價格下降等原因，銷貨方給予購貨方相應的價格優惠或補償等折扣、折讓行為，銷貨方可按現行《增值稅專用發票使用規定》的有關規定開具紅字增值稅專用發票。
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2020-07-22
老師，關于有限責任公司資本公積中資本溢價的部分，轉增股本，對于法人股東來說是否要繳納企業所得稅？<br><br>查詢相關資料的時候看到《國家稅務總局關于貫徹落實企業所得稅法若干稅收問題的通知》（國稅函[2010]79號）第四條規定，被投資企業將股權(票)溢價所形成的資本公積轉為股本的，不作為投資方企業的股息、紅利收入，投資方企業也不得增加該項長期投資的計稅基礎。
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2022-07-27
老師能幫我解釋一下這個是什么意思嗎？
3.批準文件或許可證書復印件。法律、行政法規規定設立分支機構需要審批部門審批的，以及分支機構經營范圍中有法律、行政法規和國務院決定規定必須在登記前報經批準的項目的，提交審批機關的批準文件和有關前置許可的批準文件或許可證書復印件。
4.原登記主管機關的通知函（僅限（非公司）外商投資企業分支機構提供）。
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2019-10-25
下列審計程序中，通常不能為定期存款的存在認定提供可靠的審計證據的是（ ）。
A．函證定期存款的相關信息
B．對于存款期限跨越資產負債表日的未質押的定期存款，檢查開戶證實書復印件，并核對相關信息
C．對于已質押的定期存款，檢查定期存單復印件，并與相應的質押合同核對
D．對于在資產負債表日后已提取的定期存款，檢查、核對兌付憑證、銀行對賬單或網銀記錄等
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2024-06-04
所里的意見是這樣的：萬盛分回的款項，國金道富按我們管理人的意見是收回本金，但是沒清算前不能沖減“實收基金”，所以國金道富做利潤分配。但是涉及利潤分配就會有收入、成本、稅金等一系列處理，但是目前各個項目投資及退出情況沒辦法像獨立法人主體核算，所以會計師事務所的意見是，收到股權詢證函后，如果股權沒變的情況下，先做往來處理，等最終清算后再處理。
這句話是什么意思
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2022-04-06
老師您好，我司有間香港公司，記帳本位幣是港幣，由于香港的會計年度是從今年3月31號至明年3月31號，我司建賬時不合理，所以把2019年1-3月的帳務全部錄入2018年12月（即是2019年1-3月人民幣，美金轉港幣的匯率全部用了2018年12月的匯率，即4個月的帳務用同一個匯率，導致截至到2019年3月銀行轉港幣的余額與銀行詢證函差異太大，請問應該怎么解決這個問題？附上附件
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2019-08-31
摘錄注冊會計師執行與銷售與收款相關的審計程序如下：
(1)檢查被審計單位是否定期向客戶寄送對賬單;
(2)檢查登記入賬的銷售業務所附的發運憑證、銷售發票等;
(3)檢查銷售發票、發運單是否連續編號;
(4)賒銷及現金折扣是否由專人進行審批;
(5)對大額應收賬款進行函證。
針對上述(1)至(5)項所執行的審計程序，逐項指出與銷售收入和應收賬款的哪項認定直接相關。
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2022-04-08
甲公司部分重要的存貨存放在外地經銷商倉庫，下列說法中，錯誤的是（ ）。
A．注冊會計師應當向經銷商函證存貨的存在和狀況
B．注冊會計師可以檢查經銷商持有存貨的倉儲單以獲取該存貨存在和狀況的審計證據
C．注冊會計師可以安排經銷商所在地的注冊會計師對該部分存貨進行監盤
D．注冊會計師可以檢查被審計單位和經銷商簽署的存貨保管協議的相關條款
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2024-03-17
老師，有個問題想請教一下，麻煩仔細看題后詳細答復，謝謝。供應商發貨給我司，隨貨開了票來，但后來，因貨物質量問題，發生了退貨,退貨部分未付款。前段時間，供應商來了催款函，要求處理多余的發票問題。經協商，我們給他們8個點的稅金，以多余的發票金額開張銀行匯票給他們，然后他們再背書給我們。那這樣操作的話，我司和供應商那邊應做怎樣的賬務處理？可有什么風險？
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2016-11-08
成本核算需要提前準些什么表格？我現在只登記原材料的入庫和領用表格，我可以通過這兩個表格核算出庫存的表格，但是不方便核算產品的移動加權平均價格，我意思是不想登記太多的表格，想把資料登記一次，將數據引用到各個環節，不知道什么函數可以達到這個效果，我感覺登記的次數越多，越容易漏登，賬又很零散不集中。老師，正常的成本核算需要提前準些什么表格及數據呢？
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2024-06-16
老師，這句話如何理解呢
根據國稅函[2010]56號 《國家稅務總局關于折扣額抵減增值稅應稅銷售額問題通知》：
納稅人采取折扣方式銷售貨物，銷售額和折扣額在同一張發票上分別注明是指銷售額和折扣額在同一張發票上的“金額”欄分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅。
未在同一張發票“金額”欄注明折扣額，而僅在發票的“備注”欄注明折扣額的，折扣額不得從銷售額中減除。
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2018-11-08
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