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老師，我們是餐飲公司，在疫情期間直接向疫情醫(yī)院捐贈了一批牛奶（公司采購牛奶時有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票），公司開了捐贈接收函給醫(yī)院，醫(yī)院回了感謝信給公司，沒有開具銷售發(fā)票。（在申報企業(yè)所得稅時說可以抵扣所捐贈的金額）
請問捐贈牛奶給醫(yī)院的做賬分錄應(yīng)該怎么處理呢？是直接以接收涵上的金額做營業(yè)外支出-捐贈支出嗎？可以麻煩寫一下分錄嗎？謝謝！
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2020-05-02
親戚跟人合股開了一家酒店，現(xiàn)因?yàn)閽炱渫鶃碣~發(fā)生爭議，請我去幫其去看了一下賬冊，想讓做會計(jì)的我給他出個結(jié)論，這樣他好跟其他股東開會討論這個往來賬的爭議。我可以去出這個結(jié)論嗎？我該以什么身份來出這個結(jié)論呢？這個結(jié)論該寫些什么內(nèi)容，標(biāo)題是什么？審計(jì)意見函？還是某某建議？又或是其他，什么標(biāo)題和內(nèi)容更妥？請老師給我一個合理的建議?謝謝!
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2023-09-26
（一）A公司于 2019年10月8日成立并于當(dāng)天在中國工商銀行濱海支行開立基本存款賬
戶，賬戶為 0302 0818 0901 2345 678,2020年12 月發(fā)生部分貨幣資金業(yè)務(wù)如下：
1.12 月5日，開出現(xiàn)金支票，從基本存款賬廣提取現(xiàn)金 136 000 元，并發(fā)放11月份工資。
2.12月8日，行政部劉星因公出差，借支差旅費(fèi)5 000元，以現(xiàn)金支付。
3.12 月10日，通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)支1000 000 元到深發(fā)證券公司開立的證券交易賬戶，用于證券交易結(jié)算。
4.12 月11日，通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)支600 000 元至單位開立的信用卡賬戶備用（信用卡指定
持卡人為行政部經(jīng)理張大嗎。
5.12月12日，接開戶銀行通知，收到B公司支付的原欠貨款150 000元。
6.12月14日，通過網(wǎng)上銀行交付11月份各項(xiàng)稅款 135 200 元。并取得完稅憑證。
7.12 月20日，行政部劉星報銷差旅費(fèi)4 482 元，交回多余現(xiàn)金，沖抵原借支款。
8.12月23日，根據(jù)與C公司簽訂的購銷合同約定，通過網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)出600 000元，到指定賬戶，用作履約保函保證金，銀行開出合同履約保函。
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2023-02-27
1.王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。近日,他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。(2)每個月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問費(fèi)為15萬元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。
王月對以上工作待遇很滿意但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%。
問題:請運(yùn)用資金時間價值觀念，幫助王月做出正確的選擇。
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2022-09-19
王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。近日,他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。(2)每個月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問費(fèi)為15萬元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。
王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%。
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2022-06-06
.王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。近日,他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。(2)每個月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問費(fèi)為15萬元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。
王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%。
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2022-06-13
我想根據(jù)規(guī)格來判斷木材屬于那個品種，產(chǎn)品一共是2個大類，分為第一類是口料，第二類是條子，條子分為長條和短條，舉個例子比如規(guī)格是27*60*3和17*60*3.6和17*60*2.4，這三種規(guī)格分別代表了口料、長條和短條，判斷口料或者條子的依據(jù)是規(guī)格的前兩個數(shù)字，如果前兩個數(shù)字大于20，判斷為口料。如果小于20判斷為條子。舉例子27*60*3、17*60*3.6 因?yàn)?7大于20判斷為口料，17小于20判斷為條子。判斷長條與短條的依據(jù)是規(guī)格最后的數(shù)字如果大于3，判斷為長條，如果小于3判斷為短條。舉例子17*60*3.6、17*60*2.4，因?yàn)?.6大于3判斷為長條，2.4小于3判斷為短條。目前我只會有IF函數(shù)，判斷條子，請老師幫我分析一下。我的函數(shù)是 單元格C3=17*60*3.6 =IF(MID(C13,7,9)*1<3,\"短條\",\"長條\") 判斷出是長條， 我希望能完善公式可以一次就判斷出規(guī)格是屬于口料還是長條短條。 我想要的結(jié)果是 17*60*2.4 17*60*3.6 27*60*3通過一個公式就可以判斷出 數(shù)據(jù)1屬于
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2019-04-05
增值稅率13%，假定不考慮其他稅費(fèi)，2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）6月5日，向甲公司銷售A商品1000件，標(biāo)價總額為2000萬元（不含稅），商品成本為1600萬元（需同時結(jié)轉(zhuǎn)成本），為促銷給予對方10%的商業(yè)折扣并開具了增值稅專用發(fā)票。東方公司已發(fā)出商品，并辦妥了托收手續(xù)。（2）6月12日，因部分A商品質(zhì)量不合格退回500件，東方公司當(dāng)日開出紅字發(fā)票，商品已驗(yàn)收入庫。（3）6月20日，東方公司將退回的A商品作為福利發(fā)放給職工，其中生產(chǎn)工人200件，管理人員50件，該商品每件市場價2萬元，單位成本1.6萬元。（4）6月26日，收到丙公司來函。來函提出，2010年5月從東方公司所購B商品因質(zhì)量問題要求價格上給予10%的折讓，該商品售價為6000萬元，增值稅額為780萬元，貨款已結(jié)清。東方公司同意給予折讓并開具了紅字發(fā)票。要求（1）逐筆編制東方公司上述業(yè)務(wù)的會計(jì)分錄。
(2)計(jì)算東方公司6月份的主營業(yè)務(wù)收入總額。
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2021-12-23
1.王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。近日,他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。(2)每個月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問費(fèi)為15萬元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。
王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%。
問題:請運(yùn)用資金時間價值觀念，幫助王月做出正確的選擇。
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2021-02-24
.王月是國際某領(lǐng)域的知名專家。近日,他接到一家上市公司的邀請函,邀請他為公司的技術(shù)顧問,指導(dǎo)新產(chǎn)品的開發(fā)。邀請函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問工作期限為5年。(2)每個月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問費(fèi)為15萬元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價值100萬元。
王月對以上工作待遇很滿意,對該公司開發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬元。假設(shè)每年存款利率為4%。
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2022-05-14
這句話是什么意思？所里的意見是這樣的：萬盛分回的款項(xiàng)，國金道富按我們管理人的意見是收回本金，但是沒清算前不能沖減“實(shí)收基金”，所以國金道富做利潤分配。但是涉及利潤分配就會有收入、成本、稅金等一系列處理，但是目前各個項(xiàng)目投資及退出情況沒辦法像獨(dú)立法人主體核算，所以會計(jì)師事務(wù)所的意見是，收到股權(quán)詢證函后，如果股權(quán)沒變的情況下，先做往來處理，等最終清算后再處理。
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2022-04-06
泰禾之聲根據(jù)審計(jì)發(fā)來的企業(yè)詢證函，已查明，其他應(yīng)收款明細(xì)賬顯示施新衛(wèi)欠泰禾之聲9000元貨款，事因當(dāng)時經(jīng)辦人未將施新衛(wèi)所開發(fā)票（金額18500.01元），交與會計(jì)入賬，導(dǎo)致泰禾之聲往來賬項(xiàng)中的其他應(yīng)收款顯示應(yīng)收9000元，現(xiàn)已找到該發(fā)票，因已過發(fā)票時效（2018年5月31日開票），故寫此說明，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以沖銷。——————-老師能不能幫忙修改一下情況說明呀，我感覺自己寫的不夠規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)
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2023-03-15
今年審計(jì)后，老師給出了如下需要調(diào)整的分錄，然后在系統(tǒng)里面做了，借：以前年度損益調(diào)整 243270.30 貸：暫估應(yīng)付賬款 243270.30
16 調(diào)整函證差異及根據(jù)期末盤點(diǎn)情況進(jìn)行調(diào)整
營業(yè)成本 直接材料 243,270.30
應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款 243,270.30
之后，查清楚，該筆材料拿到供應(yīng)商哪改切，后重新拿回來，并賣出去，做了銷售和成本。
這樣是不是要把之前做的這筆審計(jì)調(diào)整給沖掉，請問沖掉的分錄應(yīng)該做什么，是沖主營業(yè)務(wù)成本嘛 謝謝
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2020-01-03
摘錄注冊會計(jì)師執(zhí)行與銷售與收款相關(guān)的審計(jì)程序如下：
(1)檢查被審計(jì)單位是否定期向客戶寄送對賬單;
(2)檢查登記入賬的銷售業(yè)務(wù)所附的發(fā)運(yùn)憑證、銷售發(fā)票等;
(3)檢查銷售發(fā)票、發(fā)運(yùn)單是否連續(xù)編號;
(4)賒銷及現(xiàn)金折扣是否由專人進(jìn)行審批;
(5)對大額應(yīng)收賬款進(jìn)行函證。
針對上述(1)至(5)項(xiàng)所執(zhí)行的審計(jì)程序，逐項(xiàng)指出與銷售收入和應(yīng)收賬款的哪項(xiàng)認(rèn)定直接相關(guān)。
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2022-04-08
為什么我用幾張發(fā)票的稅價合計(jì)總和 用計(jì)算器算出來的金額和稅額
跟 不用總和 而是按照發(fā)票上的金額和稅額累加起來的數(shù)字不一樣，相差0.0幾，
計(jì)算的時候我都是手動取的小數(shù)點(diǎn)后兩位，第三位小于5。
我有23份 金額98123.89 稅額127856.11 稅價合計(jì)110880的發(fā)票
如果用金額98123.89*23=2256849.47 稅額12756.11*11=293390.53
但如果我用價稅合計(jì)110880*23=2550240 再2550240/1.13卻=2256849.56 稅額293390.44
我在EXCEL表格里也用了ROUND函數(shù) 只取兩位 也是這樣
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2022-01-08
甲公司部分重要的存貨存放在外地經(jīng)銷商倉庫，下列說法中，錯誤的是（ ）。
A．注冊會計(jì)師應(yīng)當(dāng)向經(jīng)銷商函證存貨的存在和狀況
B．注冊會計(jì)師可以檢查經(jīng)銷商持有存貨的倉儲單以獲取該存貨存在和狀況的審計(jì)證據(jù)
C．注冊會計(jì)師可以安排經(jīng)銷商所在地的注冊會計(jì)師對該部分存貨進(jìn)行監(jiān)盤
D．注冊會計(jì)師可以檢查被審計(jì)單位和經(jīng)銷商簽署的存貨保管協(xié)議的相關(guān)條款
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2024-04-14
情況是：因我們深圳加工場地內(nèi)遷只剩辦公室，經(jīng)稅務(wù)函調(diào)部門裁定深圳公司不能開出服裝成品發(fā)票，客戶的寧波國稅建議我們原來已經(jīng)開具的發(fā)票沖紅，沖回的負(fù)數(shù)金額再深圳公司將原購進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)材料，以國內(nèi)貿(mào)易方式銷往遷至內(nèi)地實(shí)際加工廠企業(yè)。再由加工企業(yè)開具成品發(fā)票給客戶出口公司。
沖紅回來的金額再按進(jìn)來的材料一至開給遷至內(nèi)地的加工廠，請問這樣可以嗎？
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2019-04-11
老師，在嗎？想請教您一個問題。現(xiàn)在國稅發(fā)來一信封，要我們填寫那個個人股東變動情況報告表。說是根據(jù)國稅函２００９第２８５號要求《國家稅務(wù)總局關(guān)于加強(qiáng)股權(quán)轉(zhuǎn)讓所得征收個人所得稅管理的通知》主要是怎么處理呢？ 小瞌睡 19:48:34 我們的公司是從別人那里轉(zhuǎn)過來的。之前有兩個股東Ａ占５％，Ｂ占９５％；注冊資金是２００萬；現(xiàn)在的轉(zhuǎn)過來也是兩個股東Ｃ占６０％；Ｄ占４０％。那這樣要交個人所得稅嗎？
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2014-12-18
國稅函2010年23號文與2011年108號文中關(guān)于繳納國庫的時間規(guī)定不同。108號文規(guī)定證券公司應(yīng)將每月所扣個人所得稅款，于次月15日內(nèi)繳入國庫，并向當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)報送《限售股轉(zhuǎn)讓所得扣繳個人所得稅報告表》及稅務(wù)機(jī)關(guān)要求報送的其他資料。兩個文件都沒有失效的情況下，時間沖突嗎？此外，70號文是不是已經(jīng)取消了原167號文規(guī)定的3個月自行清算期限規(guī)定？謝謝
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2019-07-09
2016年03月16日，貴我雙方簽訂了熔煉爐除塵凈化系統(tǒng)購銷合同，因貴公司原因工期延誤，致使我公司鋁合金棒項(xiàng)目無法投產(chǎn)，為不影響我公司合金棒凈化機(jī)構(gòu)正常投產(chǎn)，我公司在2018年11月4日至2018年11月10日，先后投入安裝人員工時共計(jì)：30個工時（詳見合金公司外圍出勤明細(xì)表），每個工時費(fèi)用為：400元，費(fèi)用總合計(jì)：12000元；此費(fèi)用由貴公司承擔(dān)，我公司將在貴公司工程款中一次性予以扣除。
特此函告
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2018-12-19
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識
全國公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
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