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老師，我們是餐飲公司，在疫情期間直接向疫情醫(yī)院捐贈(zèng)了一批牛奶（公司采購(gòu)牛奶時(shí)有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票），公司開(kāi)了捐贈(zèng)接收函給醫(yī)院，醫(yī)院回了感謝信給公司，沒(méi)有開(kāi)具銷(xiāo)售發(fā)票。（在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)說(shuō)可以抵扣所捐贈(zèng)的金額）
請(qǐng)問(wèn)捐贈(zèng)牛奶給醫(yī)院的做賬分錄應(yīng)該怎么處理呢？是直接以接收涵上的金額做營(yíng)業(yè)外支出-捐贈(zèng)支出嗎？可以麻煩寫(xiě)一下分錄嗎？謝謝！
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2020-05-02
親戚跟人合股開(kāi)了一家酒店，現(xiàn)因?yàn)閽炱渫鶃?lái)賬發(fā)生爭(zhēng)議，請(qǐng)我去幫其去看了一下賬冊(cè)，想讓做會(huì)計(jì)的我給他出個(gè)結(jié)論，這樣他好跟其他股東開(kāi)會(huì)討論這個(gè)往來(lái)賬的爭(zhēng)議。我可以去出這個(gè)結(jié)論嗎？我該以什么身份來(lái)出這個(gè)結(jié)論呢？這個(gè)結(jié)論該寫(xiě)些什么內(nèi)容，標(biāo)題是什么？審計(jì)意見(jiàn)函？還是某某建議？又或是其他，什么標(biāo)題和內(nèi)容更妥？請(qǐng)老師給我一個(gè)合理的建議?謝謝!
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2023-09-26
（一）A公司于 2019年10月8日成立并于當(dāng)天在中國(guó)工商銀行濱海支行開(kāi)立基本存款賬
戶(hù)，賬戶(hù)為 0302 0818 0901 2345 678,2020年12 月發(fā)生部分貨幣資金業(yè)務(wù)如下：
1.12 月5日，開(kāi)出現(xiàn)金支票，從基本存款賬廣提取現(xiàn)金 136 000 元，并發(fā)放11月份工資。
2.12月8日，行政部劉星因公出差，借支差旅費(fèi)5 000元，以現(xiàn)金支付。
3.12 月10日，通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)支1000 000 元到深發(fā)證券公司開(kāi)立的證券交易賬戶(hù)，用于證券交易結(jié)算。
4.12 月11日，通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)支600 000 元至單位開(kāi)立的信用卡賬戶(hù)備用（信用卡指定
持卡人為行政部經(jīng)理張大嗎。
5.12月12日，接開(kāi)戶(hù)銀行通知，收到B公司支付的原欠貨款150 000元。
6.12月14日，通過(guò)網(wǎng)上銀行交付11月份各項(xiàng)稅款 135 200 元。并取得完稅憑證。
7.12 月20日，行政部劉星報(bào)銷(xiāo)差旅費(fèi)4 482 元，交回多余現(xiàn)金，沖抵原借支款。
8.12月23日，根據(jù)與C公司簽訂的購(gòu)銷(xiāo)合同約定，通過(guò)網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)出600 000元，到指定賬戶(hù)，用作履約保函保證金，銀行開(kāi)出合同履約保函。
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2023-02-27
王月是國(guó)際某領(lǐng)域的知名專(zhuān)家。近日,他接到一家上市公司的邀請(qǐng)函,邀請(qǐng)他為公司的技術(shù)顧問(wèn),指導(dǎo)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。邀請(qǐng)函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問(wèn)工作期限為5年。(2)每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問(wèn)費(fèi)為15萬(wàn)元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬(wàn)元。
王月對(duì)以上工作待遇很滿(mǎn)意,對(duì)該公司開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請(qǐng)。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請(qǐng)求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬(wàn)元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來(lái)。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬(wàn)元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬(wàn)元。假設(shè)每年存款利率為4%。
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2022-06-06
.王月是國(guó)際某領(lǐng)域的知名專(zhuān)家。近日,他接到一家上市公司的邀請(qǐng)函,邀請(qǐng)他為公司的技術(shù)顧問(wèn),指導(dǎo)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。邀請(qǐng)函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問(wèn)工作期限為5年。(2)每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問(wèn)費(fèi)為15萬(wàn)元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬(wàn)元。
王月對(duì)以上工作待遇很滿(mǎn)意,對(duì)該公司開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請(qǐng)。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請(qǐng)求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬(wàn)元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來(lái)。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬(wàn)元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬(wàn)元。假設(shè)每年存款利率為4%。
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2022-06-13
1.王月是國(guó)際某領(lǐng)域的知名專(zhuān)家。近日,他接到一家上市公司的邀請(qǐng)函,邀請(qǐng)他為公司的技術(shù)顧問(wèn),指導(dǎo)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。邀請(qǐng)函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問(wèn)工作期限為5年。(2)每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問(wèn)費(fèi)為15萬(wàn)元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬(wàn)元。
王月對(duì)以上工作待遇很滿(mǎn)意但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請(qǐng)求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬(wàn)元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來(lái)。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬(wàn)元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬(wàn)元。假設(shè)每年存款利率為4%。
問(wèn)題:請(qǐng)運(yùn)用資金時(shí)間價(jià)值觀念，幫助王月做出正確的選擇。
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2022-09-19
我想根據(jù)規(guī)格來(lái)判斷木材屬于那個(gè)品種，產(chǎn)品一共是2個(gè)大類(lèi)，分為第一類(lèi)是口料，第二類(lèi)是條子，條子分為長(zhǎng)條和短條，舉個(gè)例子比如規(guī)格是27*60*3和17*60*3.6和17*60*2.4，這三種規(guī)格分別代表了口料、長(zhǎng)條和短條，判斷口料或者條子的依據(jù)是規(guī)格的前兩個(gè)數(shù)字，如果前兩個(gè)數(shù)字大于20，判斷為口料。如果小于20判斷為條子。舉例子27*60*3、17*60*3.6 因?yàn)?7大于20判斷為口料，17小于20判斷為條子。判斷長(zhǎng)條與短條的依據(jù)是規(guī)格最后的數(shù)字如果大于3，判斷為長(zhǎng)條，如果小于3判斷為短條。舉例子17*60*3.6、17*60*2.4，因?yàn)?.6大于3判斷為長(zhǎng)條，2.4小于3判斷為短條。目前我只會(huì)有IF函數(shù)，判斷條子，請(qǐng)老師幫我分析一下。我的函數(shù)是 單元格C3=17*60*3.6 =IF(MID(C13,7,9)*1<3,\"短條\",\"長(zhǎng)條\") 判斷出是長(zhǎng)條， 我希望能完善公式可以一次就判斷出規(guī)格是屬于口料還是長(zhǎng)條短條。 我想要的結(jié)果是 17*60*2.4 17*60*3.6 27*60*3通過(guò)一個(gè)公式就可以判斷出 數(shù)據(jù)1屬于
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2019-04-05
增值稅率13%，假定不考慮其他稅費(fèi)，2010年6月發(fā)生如下業(yè)務(wù)：（1）6月5日，向甲公司銷(xiāo)售A商品1000件，標(biāo)價(jià)總額為2000萬(wàn)元（不含稅），商品成本為1600萬(wàn)元（需同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本），為促銷(xiāo)給予對(duì)方10%的商業(yè)折扣并開(kāi)具了增值稅專(zhuān)用發(fā)票。東方公司已發(fā)出商品，并辦妥了托收手續(xù)。（2）6月12日，因部分A商品質(zhì)量不合格退回500件，東方公司當(dāng)日開(kāi)出紅字發(fā)票，商品已驗(yàn)收入庫(kù)。（3）6月20日，東方公司將退回的A商品作為福利發(fā)放給職工，其中生產(chǎn)工人200件，管理人員50件，該商品每件市場(chǎng)價(jià)2萬(wàn)元，單位成本1.6萬(wàn)元。（4）6月26日，收到丙公司來(lái)函。來(lái)函提出，2010年5月從東方公司所購(gòu)B商品因質(zhì)量問(wèn)題要求價(jià)格上給予10%的折讓?zhuān)撋唐肥蹆r(jià)為6000萬(wàn)元，增值稅額為780萬(wàn)元，貨款已結(jié)清。東方公司同意給予折讓并開(kāi)具了紅字發(fā)票。要求（1）逐筆編制東方公司上述業(yè)務(wù)的會(huì)計(jì)分錄。
(2)計(jì)算東方公司6月份的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入總額。
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2021-12-23
1.王月是國(guó)際某領(lǐng)域的知名專(zhuān)家。近日,他接到一家上市公司的邀請(qǐng)函,邀請(qǐng)他為公司的技術(shù)顧問(wèn),指導(dǎo)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。邀請(qǐng)函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問(wèn)工作期限為5年。(2)每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問(wèn)費(fèi)為15萬(wàn)元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬(wàn)元。
王月對(duì)以上工作待遇很滿(mǎn)意,對(duì)該公司開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請(qǐng)。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請(qǐng)求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬(wàn)元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來(lái)。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬(wàn)元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬(wàn)元。假設(shè)每年存款利率為4%。
問(wèn)題:請(qǐng)運(yùn)用資金時(shí)間價(jià)值觀念，幫助王月做出正確的選擇。
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2021-02-24
.王月是國(guó)際某領(lǐng)域的知名專(zhuān)家。近日,他接到一家上市公司的邀請(qǐng)函,邀請(qǐng)他為公司的技術(shù)顧問(wèn),指導(dǎo)新產(chǎn)品的開(kāi)發(fā)。邀請(qǐng)函的主要內(nèi)容如下:(1)擔(dān)任公司顧問(wèn)工作期限為5年。(2)每個(gè)月到公司指導(dǎo)工作2天。(3)每年顧問(wèn)費(fèi)為15萬(wàn)元。(4)提供公司所在地城市住房1套,價(jià)值100萬(wàn)元。
王月對(duì)以上工作待遇很滿(mǎn)意,對(duì)該公司開(kāi)發(fā)的新產(chǎn)品也很有研究,因此他決定接受邀請(qǐng)。但他不想接受住房,因?yàn)槊吭鹿ぷ鲀商?只需要住公司賓館就可以了。于是他向公司提出,能否將住房改為住房補(bǔ)貼。公司研究了王月的請(qǐng)求,決定可以在今后5年里,每年年初給王月支付22萬(wàn)元的住房補(bǔ)貼。
收到公司的通知后,王月又猶豫起來(lái)。因?yàn)槿绻邮芄咀》?可以將住房出售,扣除售價(jià)5%的稅金和手續(xù)費(fèi),他可以獲得95萬(wàn)元;而接受房貼,則每年年初他可獲得22萬(wàn)元。假設(shè)每年存款利率為4%。
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2022-05-14
這句話是什么意思？所里的意見(jiàn)是這樣的：萬(wàn)盛分回的款項(xiàng)，國(guó)金道富按我們管理人的意見(jiàn)是收回本金，但是沒(méi)清算前不能沖減“實(shí)收基金”，所以國(guó)金道富做利潤(rùn)分配。但是涉及利潤(rùn)分配就會(huì)有收入、成本、稅金等一系列處理，但是目前各個(gè)項(xiàng)目投資及退出情況沒(méi)辦法像獨(dú)立法人主體核算，所以會(huì)計(jì)師事務(wù)所的意見(jiàn)是，收到股權(quán)詢(xún)證函后，如果股權(quán)沒(méi)變的情況下，先做往來(lái)處理，等最終清算后再處理。
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2022-04-06
泰禾之聲根據(jù)審計(jì)發(fā)來(lái)的企業(yè)詢(xún)證函，已查明，其他應(yīng)收款明細(xì)賬顯示施新衛(wèi)欠泰禾之聲9000元貨款，事因當(dāng)時(shí)經(jīng)辦人未將施新衛(wèi)所開(kāi)發(fā)票（金額18500.01元），交與會(huì)計(jì)入賬，導(dǎo)致泰禾之聲往來(lái)賬項(xiàng)中的其他應(yīng)收款顯示應(yīng)收9000元，現(xiàn)已找到該發(fā)票，因已過(guò)發(fā)票時(shí)效（2018年5月31日開(kāi)票），故寫(xiě)此說(shuō)明，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以沖銷(xiāo)。——————-老師能不能幫忙修改一下情況說(shuō)明呀，我感覺(jué)自己寫(xiě)的不夠規(guī)范嚴(yán)謹(jǐn)
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2023-03-15
今年審計(jì)后，老師給出了如下需要調(diào)整的分錄，然后在系統(tǒng)里面做了，借：以前年度損益調(diào)整 243270.30 貸：暫估應(yīng)付賬款 243270.30
16 調(diào)整函證差異及根據(jù)期末盤(pán)點(diǎn)情況進(jìn)行調(diào)整
營(yíng)業(yè)成本 直接材料 243,270.30
應(yīng)付票據(jù)及應(yīng)付賬款 243,270.30
之后，查清楚，該筆材料拿到供應(yīng)商哪改切，后重新拿回來(lái)，并賣(mài)出去，做了銷(xiāo)售和成本。
這樣是不是要把之前做的這筆審計(jì)調(diào)整給沖掉，請(qǐng)問(wèn)沖掉的分錄應(yīng)該做什么，是沖主營(yíng)業(yè)務(wù)成本嘛 謝謝
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2020-01-03
摘錄注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)行與銷(xiāo)售與收款相關(guān)的審計(jì)程序如下：
(1)檢查被審計(jì)單位是否定期向客戶(hù)寄送對(duì)賬單;
(2)檢查登記入賬的銷(xiāo)售業(yè)務(wù)所附的發(fā)運(yùn)憑證、銷(xiāo)售發(fā)票等;
(3)檢查銷(xiāo)售發(fā)票、發(fā)運(yùn)單是否連續(xù)編號(hào);
(4)賒銷(xiāo)及現(xiàn)金折扣是否由專(zhuān)人進(jìn)行審批;
(5)對(duì)大額應(yīng)收賬款進(jìn)行函證。
針對(duì)上述(1)至(5)項(xiàng)所執(zhí)行的審計(jì)程序，逐項(xiàng)指出與銷(xiāo)售收入和應(yīng)收賬款的哪項(xiàng)認(rèn)定直接相關(guān)。
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2022-04-08
為什么我用幾張發(fā)票的稅價(jià)合計(jì)總和 用計(jì)算器算出來(lái)的金額和稅額
跟 不用總和 而是按照發(fā)票上的金額和稅額累加起來(lái)的數(shù)字不一樣，相差0.0幾，
計(jì)算的時(shí)候我都是手動(dòng)取的小數(shù)點(diǎn)后兩位，第三位小于5。
我有23份 金額98123.89 稅額127856.11 稅價(jià)合計(jì)110880的發(fā)票
如果用金額98123.89*23=2256849.47 稅額12756.11*11=293390.53
但如果我用價(jià)稅合計(jì)110880*23=2550240 再2550240/1.13卻=2256849.56 稅額293390.44
我在EXCEL表格里也用了ROUND函數(shù) 只取兩位 也是這樣
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2022-01-08
甲公司部分重要的存貨存放在外地經(jīng)銷(xiāo)商倉(cāng)庫(kù)，下列說(shuō)法中，錯(cuò)誤的是（ ）。
A．注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向經(jīng)銷(xiāo)商函證存貨的存在和狀況
B．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以檢查經(jīng)銷(xiāo)商持有存貨的倉(cāng)儲(chǔ)單以獲取該存貨存在和狀況的審計(jì)證據(jù)
C．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以安排經(jīng)銷(xiāo)商所在地的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該部分存貨進(jìn)行監(jiān)盤(pán)
D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以檢查被審計(jì)單位和經(jīng)銷(xiāo)商簽署的存貨保管協(xié)議的相關(guān)條款
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2024-04-14
情況是：因我們深圳加工場(chǎng)地內(nèi)遷只剩辦公室，經(jīng)稅務(wù)函調(diào)部門(mén)裁定深圳公司不能開(kāi)出服裝成品發(fā)票，客戶(hù)的寧波國(guó)稅建議我們?cè)瓉?lái)已經(jīng)開(kāi)具的發(fā)票沖紅，沖回的負(fù)數(shù)金額再深圳公司將原購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)材料，以國(guó)內(nèi)貿(mào)易方式銷(xiāo)往遷至內(nèi)地實(shí)際加工廠企業(yè)。再由加工企業(yè)開(kāi)具成品發(fā)票給客戶(hù)出口公司。
沖紅回來(lái)的金額再按進(jìn)來(lái)的材料一至開(kāi)給遷至內(nèi)地的加工廠，請(qǐng)問(wèn)這樣可以嗎？
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2019-04-11
我司與A客戶(hù)簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，我司銷(xiāo)售貨物給A，現(xiàn)A委托我司將該合同全部貨物轉(zhuǎn)售給B（由我司直接與B簽訂購(gòu)銷(xiāo)合同，另我司取得A的委托銷(xiāo)售函），因商品跌價(jià)，轉(zhuǎn)售價(jià)格低于與原銷(xiāo)售給A的價(jià)格，價(jià)差部分由A補(bǔ)齊給我司。 問(wèn)題：我司代A轉(zhuǎn)售B的業(yè)務(wù)我司正常開(kāi)具13%貨物買(mǎi)賣(mài)增值稅發(fā)票，我司收取A的價(jià)差部分是否需要開(kāi)具發(fā)票，若需開(kāi)票是按照貨物貿(mào)易開(kāi)票嗎？
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2023-12-30
你好，關(guān)于以下這個(gè)內(nèi)容，請(qǐng)問(wèn)對(duì)方開(kāi)具的紅字專(zhuān)票后，購(gòu)買(mǎi)方是否應(yīng)做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出？
內(nèi)容：國(guó)稅函[2006]1279號(hào)：納稅人銷(xiāo)售貨物并向購(gòu)買(mǎi)方開(kāi)具增值稅專(zhuān)用發(fā)票后，由于購(gòu)貨方在一定時(shí)期內(nèi)累計(jì)購(gòu)買(mǎi)貨物達(dá)到一定數(shù)量，或者由于市場(chǎng)價(jià)格下降等原因，銷(xiāo)貨方給予購(gòu)貨方相應(yīng)的價(jià)格優(yōu)惠或補(bǔ)償?shù)日劭邸⒄圩屝袨椋N(xiāo)貨方可按現(xiàn)行《增值稅專(zhuān)用發(fā)票使用規(guī)定》的有關(guān)規(guī)定開(kāi)具紅字增值稅專(zhuān)用發(fā)票。
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2020-07-22
老師，關(guān)于有限責(zé)任公司資本公積中資本溢價(jià)的部分，轉(zhuǎn)增股本，對(duì)于法人股東來(lái)說(shuō)是否要繳納企業(yè)所得稅？<br><br>查詢(xún)相關(guān)資料的時(shí)候看到《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于貫徹落實(shí)企業(yè)所得稅法若干稅收問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2010]79號(hào)）第四條規(guī)定，被投資企業(yè)將股權(quán)(票)溢價(jià)所形成的資本公積轉(zhuǎn)為股本的，不作為投資方企業(yè)的股息、紅利收入，投資方企業(yè)也不得增加該項(xiàng)長(zhǎng)期投資的計(jì)稅基礎(chǔ)。
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2022-07-27
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