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老師，這句話如何理解呢
根據(jù)國(guó)稅函[2010]56號(hào) 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于折扣額抵減增值稅應(yīng)稅銷售額問題通知》：
納稅人采取折扣方式銷售貨物，銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上分別注明是指銷售額和折扣額在同一張發(fā)票上的“金額”欄分別注明的，可按折扣后的銷售額征收增值稅。
未在同一張發(fā)票“金額”欄注明折扣額，而僅在發(fā)票的“備注”欄注明折扣額的，折扣額不得從銷售額中減除。
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2018-11-08
老師您好，我司有間香港公司，記帳本位幣是港幣，由于香港的會(huì)計(jì)年度是從今年3月31號(hào)至明年3月31號(hào)，我司建賬時(shí)不合理，所以把2019年1-3月的帳務(wù)全部錄入2018年12月（即是2019年1-3月人民幣，美金轉(zhuǎn)港幣的匯率全部用了2018年12月的匯率，即4個(gè)月的帳務(wù)用同一個(gè)匯率，導(dǎo)致截至到2019年3月銀行轉(zhuǎn)港幣的余額與銀行詢證函差異太大，請(qǐng)問應(yīng)該怎么解決這個(gè)問題？附上附件
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2019-08-31
我們公司最近升級(jí)一般納稅人之后再組建產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，9月的時(shí)候做了26萬的采購(gòu)訂單給供應(yīng)商開票，開來之后發(fā)現(xiàn)說單價(jià)做的不好，就退票給供應(yīng)商，重新調(diào)整了訂單的單價(jià)之后，做了29萬的訂單，這個(gè)月把發(fā)票寄回去給他們重新開，發(fā)票這個(gè)月也寄過來了，現(xiàn)在這個(gè)供應(yīng)商寄來一份往來詢證函給我們蓋章，但是上面說截止到9月30日是應(yīng)付26萬元。。。。這樣可不可以蓋章給他們。。
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2016-10-23
營(yíng)改增，現(xiàn)在這些都可以抵扣嗎？目錄⊙單位電話費(fèi)⊙單位上網(wǎng)費(fèi)⊙單位汽車油費(fèi)⊙單位汽車保養(yǎng)維修費(fèi)⊙單位汽車保險(xiǎn)費(fèi)⊙財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)費(fèi)⊙非福利性質(zhì)人員保險(xiǎn)費(fèi)⊙統(tǒng)一工作服⊙勞保費(fèi)⊙房租(含個(gè)人)⊙不動(dòng)產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)⊙不動(dòng)產(chǎn)在建工程⊙裝修費(fèi)⊙水費(fèi)⊙電費(fèi)⊙供暖費(fèi)(非居民)⊙物業(yè)費(fèi)⊙快遞費(fèi)⊙各機(jī)構(gòu)(非社會(huì)團(tuán)體)會(huì)員費(fèi)⊙培訓(xùn)費(fèi)⊙住宿費(fèi)(含企業(yè)本地)⊙會(huì)議費(fèi)⊙綠化費(fèi)⊙修繕費(fèi)⊙銀行手續(xù)費(fèi)⊙銀行的函證費(fèi)⊙資信證明費(fèi)
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2017-03-07
泰禾之聲根據(jù)審計(jì)發(fā)來的企業(yè)詢證函，已查明，其他應(yīng)收款明細(xì)賬顯示施新衛(wèi)欠泰禾之聲9000元貨款，事因當(dāng)時(shí)經(jīng)辦人未將施新衛(wèi)所開發(fā)票（金額18500.01元），交與會(huì)計(jì)入賬，導(dǎo)致泰禾之聲往來賬項(xiàng)中的其他應(yīng)收款顯示應(yīng)收9000元，現(xiàn)已找到該發(fā)票，因已過發(fā)票時(shí)效（2018年5月31日開票），故寫此說明，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)予以沖銷。
老師能不能幫忙修改一下情況說明呀，我感覺自己寫不夠嚴(yán)謹(jǐn)
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2022-04-08
根據(jù)新收入準(zhǔn)則，我們公司為客戶開發(fā)定制化軟件，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則上于完成驗(yàn)收時(shí)確認(rèn)收入；在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，根據(jù)國(guó)稅函[2008]875號(hào)，則需要按照完工百分比法進(jìn)行收入的填寫。請(qǐng)問在填寫企業(yè)所得稅納稅申報(bào)時(shí)如何處理，且在報(bào)表哪一欄進(jìn)行處理？現(xiàn)在其實(shí)產(chǎn)生了稅務(wù)和會(huì)計(jì)上的差異 但是做一套賬就挺難的 現(xiàn)在根據(jù)稅務(wù)的文件 還得再做一套 就感覺這個(gè)有點(diǎn)不可能 有沒有什么靈活處理的方式啊
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2022-02-25
=IF(OR(V2="A",V2="B"),vlookup（）,
1.想要表達(dá)V2單元格滿足等于 A或者B條件時(shí)，根據(jù)c單元格進(jìn)行匹配，不滿足條件則返回“”空，
2.在根據(jù)C單元格進(jìn)行匹配時(shí)，如果vlookup函數(shù)返回N/A,，N/A部分填充為F
需要達(dá)成的結(jié)果是:滿足V2等于A或B條件的，都需要匹配，如果匹配不到返回N/A,則填充為字母F，不滿足V2等于A或B條件，填充為空“”
請(qǐng)問，怎么把兩個(gè)需求結(jié)合成一個(gè)公式
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2020-03-12
下列審計(jì)程序中，通常不能為定期存款的存在認(rèn)定提供可靠的審計(jì)證據(jù)的是（ ）。
A．函證定期存款的相關(guān)信息
B．對(duì)于存款期限跨越資產(chǎn)負(fù)債表日的未質(zhì)押的定期存款，檢查開戶證實(shí)書復(fù)印件，并核對(duì)相關(guān)信息
C．對(duì)于已質(zhì)押的定期存款，檢查定期存單復(fù)印件，并與相應(yīng)的質(zhì)押合同核對(duì)
D．對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日后已提取的定期存款，檢查、核對(duì)兌付憑證、銀行對(duì)賬單或網(wǎng)銀記錄等
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2024-05-23
根據(jù)財(cái)會(huì)函［2008］60號(hào)文件對(duì)獎(jiǎng)勵(lì)積分的相關(guān)規(guī)定：“企業(yè)在銷售產(chǎn)品或提供勞務(wù)的同時(shí)授予客戶獎(jiǎng)勵(lì)積分的，應(yīng)當(dāng)將銷售取得的貨款或應(yīng)收貨款在商品銷售或勞務(wù)提供產(chǎn)生的收入與獎(jiǎng)勵(lì)積分之間進(jìn)行分配，與獎(jiǎng)勵(lì)積分相關(guān)的部分應(yīng)作為遞延收益核算。
老師，如果用了“遞延收益”這個(gè)科目，那增值稅申報(bào)表的收入 和財(cái)務(wù)報(bào)表的收入不是會(huì)不一致嗎？？稅局看到這個(gè)情況，應(yīng)該會(huì)關(guān)注公司吧？
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2019-10-26
甲公司部分重要的存貨存放在外地經(jīng)銷商倉(cāng)庫，下列說法中，錯(cuò)誤的是（ ）。
A．注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向經(jīng)銷商函證存貨的存在和狀況
B．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以檢查經(jīng)銷商持有存貨的倉(cāng)儲(chǔ)單以獲取該存貨存在和狀況的審計(jì)證據(jù)
C．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以安排經(jīng)銷商所在地的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該部分存貨進(jìn)行監(jiān)盤
D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以檢查被審計(jì)單位和經(jīng)銷商簽署的存貨保管協(xié)議的相關(guān)條款
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2024-04-01
您好，請(qǐng)問假設(shè)我現(xiàn)在有一張有1000行的表格，它的A列里面，A1是標(biāo)題，A2-A1000都是數(shù)值，但是我現(xiàn)在處在A700的位置。我想快速選中A2-A700以便查看這個(gè)區(qū)域的和值，在不用函數(shù)而是直接用鍵盤配合鼠標(biāo)且鼠標(biāo)不用一直往上滑動(dòng)的情況下，該怎么操作？(因?yàn)槲也皇窃贏1000的位置，所以我不能直接全選A列，而我在A700的位置，就要往上面一直滑動(dòng)鼠標(biāo)，但我今天看到有人直接在A700直接往上選中到標(biāo)題，沒有一直往上滑)
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2020-04-29
情況是：因我們深圳加工場(chǎng)地內(nèi)遷只剩辦公室，經(jīng)稅務(wù)函調(diào)部門裁定深圳公司不能開出服裝成品發(fā)票，客戶的寧波國(guó)稅建議我們?cè)瓉硪呀?jīng)開具的發(fā)票沖紅，沖回的負(fù)數(shù)金額再深圳公司將原購(gòu)進(jìn)的進(jìn)項(xiàng)材料，以國(guó)內(nèi)貿(mào)易方式銷往遷至內(nèi)地實(shí)際加工廠企業(yè)。再由加工企業(yè)開具成品發(fā)票給客戶出口公司。
沖紅回來的金額再按進(jìn)來的材料一至開給遷至內(nèi)地的加工廠，請(qǐng)問這樣可以嗎？
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2019-04-11
老師，有個(gè)問題想請(qǐng)教一下，麻煩仔細(xì)看題后詳細(xì)答復(fù)，謝謝。供應(yīng)商發(fā)貨給我司，隨貨開了票來，但后來，因貨物質(zhì)量問題，發(fā)生了退貨,退貨部分未付款。前段時(shí)間，供應(yīng)商來了催款函，要求處理多余的發(fā)票問題。經(jīng)協(xié)商，我們給他們8個(gè)點(diǎn)的稅金，以多余的發(fā)票金額開張銀行匯票給他們，然后他們?cè)俦硶o我們。那這樣操作的話，我司和供應(yīng)商那邊應(yīng)做怎樣的賬務(wù)處理？可有什么風(fēng)險(xiǎn)？
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2016-11-08
總公司要撥50萬經(jīng)費(fèi)給公司用（必須的），因公司要通過總公司代買一輛新車，車價(jià)（含上牌等費(fèi)用）為20萬，所以總公司只撥付了30萬給公司。新車買來后，總公司拿購(gòu)車發(fā)票上了牌，車主標(biāo)為總公司，購(gòu)車發(fā)票也在總公司做賬。現(xiàn)公司領(lǐng)導(dǎo)覺得車是公司出錢買的，為啥給總公司管呢？向總公司請(qǐng)示后，總公司同意了，但總公司只給了一個(gè)固定資產(chǎn)移交函及一張折舊明細(xì)表。該如何做賬呢？
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2017-06-04
甲公司部分重要的存貨存放在外地經(jīng)銷商倉(cāng)庫，下列說法中，錯(cuò)誤的是（ ）。
A．注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向經(jīng)銷商函證存貨的存在和狀況
B．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以檢查經(jīng)銷商持有存貨的倉(cāng)儲(chǔ)單以獲取該存貨存在和狀況的審計(jì)證據(jù)
C．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以安排經(jīng)銷商所在地的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該部分存貨進(jìn)行監(jiān)盤
D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以檢查被審計(jì)單位和經(jīng)銷商簽署的存貨保管協(xié)議的相關(guān)條款
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2024-04-29
老師您好，我司有間香港公司，記帳本位幣是港幣，由于香港的會(huì)計(jì)年度是從今年3月31號(hào)至明年3月31號(hào)，我司建賬啟用會(huì)計(jì)期間時(shí)不合理，所以把2019年1-3月的帳務(wù)全部錄入2018年12月（即是2019年1-3月人民幣，美金轉(zhuǎn)港幣的匯率全部用了2018年12月的匯率，即4個(gè)月的帳務(wù)用同一個(gè)匯率，導(dǎo)致截至到2019年3月銀行原幣轉(zhuǎn)港幣的余額與銀行詢證函差異太大，請(qǐng)問應(yīng)該怎么解決這個(gè)問題？附上附件
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2019-09-02
甲公司部分重要的存貨存放在外地經(jīng)銷商倉(cāng)庫，下列說法中，錯(cuò)誤的是（ ）。
A．注冊(cè)會(huì)計(jì)師應(yīng)當(dāng)向經(jīng)銷商函證存貨的存在和狀況
B．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以檢查經(jīng)銷商持有存貨的倉(cāng)儲(chǔ)單以獲取該存貨存在和狀況的審計(jì)證據(jù)
C．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以安排經(jīng)銷商所在地的注冊(cè)會(huì)計(jì)師對(duì)該部分存貨進(jìn)行監(jiān)盤
D．注冊(cè)會(huì)計(jì)師可以檢查被審計(jì)單位和經(jīng)銷商簽署的存貨保管協(xié)議的相關(guān)條款
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2024-05-24
二、使用excel進(jìn)行固定資產(chǎn)管理(自行建立excel工作簿)(10分)
某公司有關(guān)固定資產(chǎn)概況資料:
項(xiàng)目 金額 預(yù)計(jì)使用年限 預(yù)計(jì)凈殘值率
機(jī)器設(shè)備 80,000 10 0.3%
辦公設(shè)備 5,000 5 0.5%
建筑物 30,000,000 20 0.02%
要求如下:
(1)利用折舊函數(shù)，采用年限平均法、雙倍余額遞減法、年數(shù)總和法計(jì)算各項(xiàng)固定資產(chǎn)
的年折舊額和月折舊額
(2) 假設(shè)截止到今年年底各項(xiàng)固定資產(chǎn)已經(jīng)使用3年整，采用以上方法計(jì)算各項(xiàng)固定資
產(chǎn)的累積折舊額和賬面價(jià)值
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2022-06-04
下列審計(jì)程序中，通常不能為定期存款的存在認(rèn)定提供可靠的審計(jì)證據(jù)的是（ ）。
A．函證定期存款的相關(guān)信息
B．對(duì)于存款期限跨越資產(chǎn)負(fù)債表日的未質(zhì)押的定期存款，檢查開戶證實(shí)書復(fù)印件，并核對(duì)相關(guān)信息
C．對(duì)于已質(zhì)押的定期存款，檢查定期存單復(fù)印件，并與相應(yīng)的質(zhì)押合同核對(duì)
D．對(duì)于在資產(chǎn)負(fù)債表日后已提取的定期存款，檢查、核對(duì)兌付憑證、銀行對(duì)賬單或網(wǎng)銀記錄等
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2024-05-20
2001年10月10日，甲國(guó)A公司向乙國(guó)B公司（甲、乙兩國(guó)均為1980年《聯(lián)合國(guó)國(guó)際貨物銷售合同公約》的締約國(guó)）發(fā)出一封信函稱：我公司欲向你公司出售安哥拉一級(jí)羊毛3000噸，單價(jià)980美元/噸FOB（××港），合同訂立后三個(gè)月裝船，不可撤銷即期信用證付款，要約有效期為15日。該信函以平信方式寄出，于10月15日到達(dá)乙國(guó)B公司。B公司在考慮兩天后，10月17日回復(fù)：完全同意。該回復(fù)信件以快件方式當(dāng)日寄交。由于郵局的傳遞失誤，B公司回復(fù)信件于2001年11月5日才到達(dá)甲國(guó)A公司。而甲國(guó)A公司因遲遲未收到B公司的回復(fù)，已于10月31日將該批羊毛售于本國(guó)C公司。因此，A公司對(duì)B公司的回復(fù)信件未作任何答復(fù)。2002年1月，乙國(guó)B公司根據(jù)A公司信件中的FOB條件租船，并將船名和裝船時(shí)間通知A公司，此時(shí)，A公司否認(rèn)雙方之間有任何貨物買賣合同關(guān)系存在。B公司遂向甲國(guó)某法院起訴。[問題] （1）A公司和B公司之間貨物買賣合同是否成立？為什么？（2）本案中A公司的要約有效期截止于哪一日？
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2022-10-26
權(quán)威認(rèn)證：安全聯(lián)盟認(rèn)證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標(biāo)識(shí)
全國(guó)公安機(jī)關(guān) 實(shí)名認(rèn)證 雙軟認(rèn)證
國(guó)家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價(jià)值機(jī)構(gòu) 影響力教育機(jī)構(gòu) 社會(huì)信賴職業(yè)教育品牌
知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書
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