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2.2019年4月20日，某企業(yè)自行建造的一條生產(chǎn)線投入使用，該生產(chǎn)線建造成本為
740萬元，預計使用年限為5年，預計凈殘值為20萬元。在采用年數(shù)總和法計提折舊的情
況下，2019年該設備應計提的折舊額為（ ）萬元。
3.2016年12月31日，某企業(yè)購入一臺設備，入賬價值為300萬元，預計使用壽命
為5年，預計凈殘值為0，采用年數(shù)總和法計提折舊。2018年12月31日，該設備存在減
值跡象，經(jīng)測試預計可收回金額為100萬元。假設該固定資產(chǎn)預計使用壽命、折舊方法和
預計凈殘值沒變，則2019年該設備應計提折舊額為（ ）萬元。
4. 企業(yè)購入三項沒有單獨標價的不需要安裝的固定資產(chǎn)甲、乙、丙，實際支付的價
款總額為960萬元。其中甲的公允價值為600萬元，乙的公允價值為100萬元，丙的公允
價值為300萬元。根據(jù)公允價值比例，固定資產(chǎn)甲的入賬價值為（ ）萬元。
A. 600 B. 576 C. 960 D. 300
D.270 D.200
5.S公司的一臺機器設備采用工作量法計提折舊。原價為120000元，預計生產(chǎn)產(chǎn)品
產(chǎn)量為100000件，預計凈殘值率為5%，本月生產(chǎn)產(chǎn)品2000件。則該
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2020-04-19
2×15 年 1 月 1 日至 2×19 年 12 月 31 日，與甲公司 A 專利技術(shù)相關(guān)的交易或事項如下:
資料一:2×15 年 1 月 1 日，甲公司經(jīng)董事會批準開始自行研發(fā) A 專利技術(shù)以生產(chǎn)新產(chǎn)品。2×15 年 1 月 1 日至 6 月 30 日為研究階段，發(fā)生材料費 500 萬元，研發(fā)人員薪酬 300 萬元，研發(fā)用設備的折舊費 200 萬 元。
資料二:2×15 年 7 月 1 日，A 專利技術(shù)的研發(fā)活動進入開發(fā)階段。2×16 年 1 月 1 日，該專利技術(shù)研發(fā) 成功并達到預定用途。在開發(fā)階段，發(fā)生材料費 800 萬元，研發(fā)人員薪酬 400 萬元，研發(fā)用設備的折舊費 300 萬元，上述研發(fā)支出均滿足資本化條件。甲公司預計 A 專利技術(shù)的使用壽命為 10 年，預計殘值為零，按年采 用直線法攤銷。
資料三:2×17 年 12 月 31 日，A 專利技術(shù)出現(xiàn)減值跡象。經(jīng)減值測試，該專利技術(shù)的可收回金額為 1000 萬元，預計尚可使用 5 年，預計殘值為零，仍按年采用直線法攤銷。
資料四:2×19 年 12 月 31 日，甲公司以 450 萬元將 A 專利技術(shù)對外出售，價款已收存銀
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2020-02-02
為啥合并日存在存貨賬面價值和公允價值不等，需要減去本期已實現(xiàn)銷售的部分。
在企業(yè)合并中，存貨的賬面價值和公允價值不一致的現(xiàn)象是比較常見的。原因主要有以下幾點：
1. **會計準則要求**：
合并日需要將被合并企業(yè)的存貨按公允價值計量，而不是按其賬面價值。這是為了更準確地反映合并后企業(yè)的財務狀況。
2. **利潤調(diào)整**：
在合并后的財務報表中，為了避免重復計算利潤，需要對存貨進行調(diào)整。具體來說，存貨在合并日的公允價值減去賬面價值的差額部分，如果已在本期銷售實現(xiàn)，需要從本期利潤中扣除。這是因為該部分增值并未實際產(chǎn)生經(jīng)營現(xiàn)金流。
3. **避免高估**：
如果不進行相應的調(diào)整，可能會導致合并后的企業(yè)利潤出現(xiàn)人為高估，失真財務信息，影響投資者和管理層的決策。
**總結(jié)**：合并日存在存貨賬面價值和公允價值不等的情況時，需要減去本期已實現(xiàn)銷售的部分，是為了準確反映企業(yè)的實際經(jīng)營成果，遵循會計準則，避免利潤重
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2024-06-11
甲公司系增值稅一-般納稅人，2019 年至2022年與固定資產(chǎn)業(yè)務相關(guān)的資料如下:資料一: 2019年12月5日，甲公司以銀行存款購入一套不需安裝的大型生產(chǎn)設備(折舊計入“制造費用”)，取得的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為5000萬元，增值稅稅額為650萬元(5000X 13%)。
資料二: 2019年12月31日，該設備投入使用，預計使用年限為5年，凈殘值為50萬元，采用年數(shù)總和法按年計提折舊。
資料三: 2021 年12月31日，該設備出現(xiàn)減值跡象。預計可收回金額為1800萬元，甲公司對該設備計提減值準備后，根據(jù)新獲得的信息預計其剩余使用年限仍為3年，凈殘值為30萬元，仍采用年數(shù)總和法按年計提折舊。
資料四: 2022年12月31日，甲公司出售該設備，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為900萬元，增值稅稅額為117萬元(900X 13%)，款項已收存銀行，另以銀行存款支付清理費用2萬元。假定不考慮其他因素。
要求:
(1)編制甲公司2019年12月5日購入該設備的會計分錄。
(2)分別計算甲公司2020年度和2021年度對該設備應計提的折舊金額。
(3)計算甲公
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2020-05-29
學員:老師，我想咨詢哈申報合同印花稅相關(guān)的事情 是什么情況可以貼花呢
老師:在中國，合同印花稅的征收對象主要是以下幾種情況：
1. 合同或者協(xié)議：包括書面形式和電子形式的合同或者協(xié)議。
2. 財產(chǎn)權(quán)證書：如房產(chǎn)證、股權(quán)證書等。
3. 賬簿：如記賬憑證、會計賬簿等。
4. 其他應稅憑證：如收據(jù)、發(fā)票等。
需要注意的是，不同類型的合同或者憑證，其印花稅的稅率是不同的。具體稅率應參照《中華人民共和國印花稅暫行條例》進行計算。
@鞏會杰(鞏老師)?
合同可以貼花對嗎
貼花對公司有什么好處
老師:是的，合同可以貼花，這是按照中國的稅法規(guī)定的。
貼花的好處主要有兩點：
1. 法律效力：貼有印花稅的合同在法律上具有更強的效力。如果發(fā)生爭議，可以作為重要的證據(jù)。
2. 避免罰款：如果不按規(guī)定貼花，可能會被稅務部門罰款，甚至可能影響公司的信譽。
所以，為了保證合同的法律效力和避免不必要的麻煩，公司在簽訂合同時應當按規(guī)定貼花。
@鞏會杰(鞏老師)?
怎么操作貼花呢
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2023-07-04
新華廠僅生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品,2019 年9月初分別投產(chǎn)A、B 兩種產(chǎn)品，分別生產(chǎn)600 件和400件,9 月份有關(guān)資料如下：
（1）共同耗用甲材料6000 千克,該材料單位計劃成本 100 元,成本差異率為 2%，單位
消耗定額A、B 產(chǎn)品分別為4 千克、8 千克，車間一般耗用材料4 000 元。
(2）A B產(chǎn)品共同耗用燃料費用 40 000 元。
(3）A、B產(chǎn)品共耗用電力費用 50 000 元,A、B兩種產(chǎn)品的單位生產(chǎn)工時分別為 100 和120小時車間照明等用電3000元。
（4）應付工資總額為 150 000 元,其中生產(chǎn)A、B兩產(chǎn)品的工人工資分別為 40 000 元和60000 元，車間管理人員工資10000 元,企業(yè)管理人員工資 40 000 元,并假定職工福利費，工會經(jīng)費和教育經(jīng)費的實際發(fā)生額分別是工資總額的 14%、2%、8%。其他職工薪酬略。生產(chǎn)車間固定折舊費6000元，辦公費等4000 元。設有供水和機修兩車間,發(fā)生的費用總額分別為 27 000 元和 23 000 元,供應的對象和數(shù)量為：供水車間用機修200小時，基本生產(chǎn)車間用機修基本生產(chǎn)車間用機修了200
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2022-10-30
新華廠僅生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，2019年9月初分別投產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，分別生產(chǎn)600件和400件，9月份有關(guān)資料如下：
(1)共同耗用甲材料6000千克，該材料單位計劃成本100元，成本差異率為2%，單位消耗定額A、B產(chǎn)品分別為4千克、8千克，車間 般耗用材料4000元。
(2)A B 產(chǎn)品共同耗用燃料費用 40 000
(3)A、B產(chǎn)品共耗用電力費用50000元，A、B兩種產(chǎn)品的單位生產(chǎn)工時分別為100和120小時,車間照明等用電3000元
(4)應付工資總額為150000元，其中生產(chǎn)A、B兩產(chǎn)品的工人工資分別為40000元和60000元，車間管理人員工資10000元，企業(yè)管理人員工資40000元，并假定職工福利費工會經(jīng)費和教育經(jīng)費的實際發(fā)生額分別是工資總額的14%、2%、8% 其他職工薪酬略。
(5)生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊費6000元，辦公等費用4000元
(6)設有供水和機修兩車間，發(fā)生的費用總額分別為27000元和23000元，供應的對象和數(shù)量為：供水車間用機修200小時，基本生產(chǎn)車間用機修3000小時，機修車間用水500噸，基本生產(chǎn)車間用水9500噸。
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2022-11-19
房產(chǎn)稅地價怎么采集稅源知道不房產(chǎn)稅的稅源一般是指房產(chǎn)及其相應的土地。具體的房產(chǎn)稅地價采集，通常由當?shù)囟悇詹块T負責。稅務部門會根據(jù)房地產(chǎn)市場的成交價或者房地產(chǎn)評估機構(gòu)提供的評估價值來確定納稅對象的地價稅基。
具體采集方式可能有以下幾種：
1. 參考市場交易價：根據(jù)房地產(chǎn)交易市場的實際成交價來確定地價。
2. 采用評估價值：委托專業(yè)評估機構(gòu)對房產(chǎn)進行估價，然后以此為基礎來征稅。
3. 地價表：有的地區(qū)可能會制定地價表，按照不同地段、不同用途的土地設定標準地價。
4. 公告地價：某些城市可能會發(fā)布官方的土地價格公告，作為征稅依據(jù)。
5. 按官方指導價：部分地區(qū)可能根據(jù)土地的位置、用途等因素制定土地指導價，以此作為征稅的標準。
需要注意的是，具體采集方法會根據(jù)當?shù)氐呢斦⒍悇照咭约胺康禺a(chǎn)市場的實際情況而有所差異。如果需要了解詳細的稅源采集辦法，可以咨詢當?shù)氐亩悇諜C關(guān)或者查閱相關(guān)的稅務公告和政策文件。我是問操作流程，網(wǎng)上找不到
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2024-05-11
（1）大力公司（一般納稅人）發(fā)生有關(guān)固定資產(chǎn)盤點盈虧和減值的經(jīng)濟業(yè)務如下：
1.公司在財產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)盤盈設備一臺，其重置價值為20萬元，有六成新，估計折舊8萬元。
2.清查發(fā)現(xiàn)盤虧一項生產(chǎn)設備，原價為50萬元以，提折舊18萬元。（不考慮增值稅的計算結(jié)轉(zhuǎn)）。
3.盤盈設備審批后進行結(jié)轉(zhuǎn)，所得稅稅率為25%，法定盈余公積提取比例為10%。
4.盤虧生產(chǎn)設備審批后結(jié)轉(zhuǎn)完畢。
5.年末公司對一項使用不正常的設備進行檢測，發(fā)現(xiàn)存在減值跡象，設備賬面原值50萬元，預計凈殘率為4%，預計使用壽命為8年，已提折舊為32萬元。經(jīng)確認設備公允價值（凈值）為17萬元，清理處置費用預計為5000元；設備尚可使用期間和處置的預計未來現(xiàn)金流量為15萬元。確認其發(fā)生的減值。
6.上述固定資產(chǎn)計提減值后，預計尚可使用年限為2年.計算確定其計提減值后的年折舊額，月折舊額。
要求：根據(jù)上述資料，完成相關(guān)計算，編制必要的會計分錄 老師，我想問一下第五和第六題應該怎么做？
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2020-07-04
新華廠僅生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品,2019 年9月初分別投產(chǎn)A、B 兩種產(chǎn)品，分別生產(chǎn)600 件和400件,9 月份有關(guān)資料如下：
（1）共同耗用甲材料6000 千克,該材料單位計劃成本 100 元,成本差異率為 2%，單位
消耗定額A、B 產(chǎn)品分別為4 千克、8 千克，車間一般耗用材料4 000 元。
(2）A B產(chǎn)品共同耗用燃料費用 40 000 元。
(3）A、B產(chǎn)品共耗用電力費用 50 000 元,A、B兩種產(chǎn)品的單位生產(chǎn)工時分別為 100 和120小時車間照明等用電3000元。
（4）應付工資總額為 150 000 元,其中生產(chǎn)A、B兩產(chǎn)品的工人工資分別為 40 000 元和60000 元，車間管理人員工資10000 元,企業(yè)管理人員工資 40 000 元,并假定職工福利費，工會經(jīng)費和教育經(jīng)費的實際發(fā)生額分別是工資總額的 14%、2%、8%。其他職工薪酬略。生產(chǎn)車間固定折舊費6000元，辦公費等4000 元。設有供水和機修兩車間,發(fā)生的費用總額分別為 27 000 元和 23 000 元,供應的對象和數(shù)量為：供水車間用機修200小時，基本生產(chǎn)車間用機修基本生產(chǎn)車間用機修了200
愛
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2022-09-28
0×4年3月12 日，某醫(yī)藥工業(yè)公司財東科長根據(jù)本公司各企業(yè)的會計年披及有關(guān)文宇說明，寫了一份公司年度經(jīng)濟效益分析報告送交經(jīng)理室。經(jīng)理對報告中提到的一個現(xiàn)象頗為困感，專門生產(chǎn)輸液原料的甲制藥廠，20×2 年產(chǎn)銷不景氣，庫存大量積壓，貸款不斷增加，資金頻頻告急。20×3年該廠積極努力，一方面適當生產(chǎn)，另一方面則想方設法廣開渠道，擴大銷售，減少庫存，但報表上反映的20X3年的利潤與20×2年相比卻下降了。公司財務科長也覺得有問題，于是他將甲制藥廠交上來的有關(guān)報表和財務分析傘出來進行進一步的研究。
甲制藥廠的有關(guān)資料如表2-14 所示。
表2-14
利潤表
單位：元
銷售收人
減：銷售成本
銷售費用
凈利潤
20×4年
1 855 000
1 272 000
g5 000
498 000
20x3年
2597 000
2234 162
108 000
254 838
岸存資料（単位：瓶）
在產(chǎn)品
期初存貨數(shù)
16 000
35 000
本期生產(chǎn)數(shù)
本期銷售數(shù)
期末存貨數(shù)
53 000
35 006
74 200
11 200
期末在產(chǎn)品
単位售價
単位成本
材料
工資
5. 71
燃料和動力
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2023-12-06
(1) 2010年年初，投入3000萬元研究開發(fā)生產(chǎn)甲產(chǎn)品的新技術(shù)。1月份小組成立，研究階段，課題組發(fā)生了2 000萬元相關(guān)研究費用，包括人員工資和相關(guān)福利費300萬元，設備折舊費200萬元，材料費600萬元;支付外部協(xié)作費800萬元，支付零星雜費100 萬元。研究階段結(jié)束后于6月末轉(zhuǎn)入開發(fā)階段。(2) 2010年7月，課題小組轉(zhuǎn)入開發(fā)階段，發(fā)生研發(fā)人員人工費用230萬元、材料費70萬元、相關(guān)設備折舊費500萬元，支付外部協(xié)作費200萬元。(3) 2011年1月，新產(chǎn)品開發(fā)成功，經(jīng)申請專利取得成功。(4)該專利有效年限15年，預計能帶來經(jīng)濟利益5年，預計殘值為0,采用直線法攤銷。(5) 2013年年末，該專利出現(xiàn)減值的跡象，未來現(xiàn)金流量現(xiàn)為330.25萬元，無法預計出售凈額。要求: (1)對2010年研制新產(chǎn)品的研究階段進行賬務處理。(2)對2010年研制新產(chǎn)品的開發(fā)階段進行賬務處理。(3)對將開發(fā)成本轉(zhuǎn)為無形資產(chǎn)進行賬務處理。(4)對2011年攤銷無形資產(chǎn)進行處理。(5)計算該無形資產(chǎn)2013年應計提的減值準備，并進行賬務處理(6)計算2014、2015年攤銷額，并進行賬務處理
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2020-07-11
11.）下列哪項屬于內(nèi)部控制會計記錄控制的內(nèi)容（）
A.顧客賒銷限額的批準權(quán)
B.自制憑證要連續(xù)編號
C.對財產(chǎn)定期清查
D.采購員不能同時兼任記賬、出納工作
（12） 下列哪項適用于函證法（）
A.現(xiàn)金 B.存貨 C.應收賬款 D.實物證據(jù)
13. 對大額逾期應收賬款如無法獲取詢證函回函，則注冊會計師應（ ）。
A、審查所審計期間應收賬款回收情況
B、了解大額應收賬款客戶的信用情況
C、審查與銷貨有關(guān)的銷售訂單、發(fā)票、發(fā)運憑證等文件
D、提請被審計單位提高壞賬準備提取比例
14. 注冊會計師實施產(chǎn)品銷售收入的截止測試主要目的在于發(fā)現(xiàn)（ ）。
A、銷貨業(yè)務的入賬時間是否正確
B、是否存在未核準的銷售退回
C、登記入賬的銷售業(yè)務的估價錯誤
D、是否存在過多的銷貨折扣
15. 注冊會計師認為被審計單位固定資產(chǎn)折舊計提不足的跡象是（ ）。
A、經(jīng)常發(fā)生大額的固定資產(chǎn)清理損失
B、累計折舊與固定資產(chǎn)原值的比率較大
C、提取折舊的固定資產(chǎn)賬面價值龐大
D、固定資產(chǎn)保險額大于賬面價值
單選題
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2019-07-05
新華廠僅生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，2019年9月初分別投產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，分別生產(chǎn)600件和400件，9月份有關(guān)資料如下：
(1)共同耗用甲材料6000千克，該材料單位計劃成本100元，成本差異率為2%，單位消耗定額A、B產(chǎn)品分別為4千克、8千克，車間 般耗用材料4000元。
(2)A B 產(chǎn)品共同耗用燃料費用 40 000
(3)A、B產(chǎn)品共耗用電力費用50000元，A、B兩種產(chǎn)品的單位生產(chǎn)工時分別為100和120小時,車間照明等用電3000元
(4)應付工資總額為150000元，其中生產(chǎn)A、B兩產(chǎn)品的工人工資分別為40000元和60000元，車間管理人員工資10000元，企業(yè)管理人員工資40000元，并假定職工福利費工會經(jīng)費和教育經(jīng)費的實際發(fā)生額分別是工資總額的14%、2%、8% 其他職工薪酬略。
(5)生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊費6000元，辦公等費用4000元
(6)設有供水和機修兩車間，發(fā)生的費用總額分別為27000元和23000元，供應的對象和數(shù)量為：供水車間用機修200小時，基本生產(chǎn)車間用機修3000小時，機修車間用水500噸，基本生產(chǎn)車間用水9500噸。
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2022-12-13
新華廠僅生產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，2019年9月初分別投產(chǎn)A、B兩種產(chǎn)品，分別生產(chǎn)600件和400件，9月份有關(guān)資料如下：
(1)共同耗用甲材料6000千克，該材料單位計劃成本100元，成本差異率為2%，單位消耗定額A、B產(chǎn)品分別為4千克、8千克，車間 般耗用材料4000元。
(2)A B 產(chǎn)品共同耗用燃料費用 40 000
(3)A、B產(chǎn)品共耗用電力費用50000元，A、B兩種產(chǎn)品的單位生產(chǎn)工時分別為100和120小時,車間照明等用電3000元
(4)應付工資總額為150000元，其中生產(chǎn)A、B兩產(chǎn)品的工人工資分別為40000元和60000元，車間管理人員工資10000元，企業(yè)管理人員工資40000元，并假定職工福利費工會經(jīng)費和教育經(jīng)費的實際發(fā)生額分別是工資總額的14%、2%、8% 其他職工薪酬略。
(5)生產(chǎn)車間固定資產(chǎn)折舊費6000元，辦公等費用4000元
(6)設有供水和機修兩車間，發(fā)生的費用總額分別為27000元和23000元，供應的對象和數(shù)量為：供水車間用機修200小時，基本生產(chǎn)車間用機修3000小時，機修車間用水500噸，基本生產(chǎn)車間用水9500噸。
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2022-10-16
1.?長風公司發(fā)生如下有關(guān)無形資產(chǎn)的經(jīng)濟業(yè)務：
（1）公司購入一項商標權(quán)，價款和其他支出共計150 000元，已用銀行存款支付。
（2）公司收到明達公司作為投資的一項專有技術(shù)，經(jīng)評估確認價值為200 000元。
（3）本月應攤銷商標權(quán)和專有技術(shù)使用費7 000元。
（4）公司購入的商標權(quán)具有減值跡象。該商標權(quán)的賬面價值為150 000元，經(jīng)計算可收回金額為120 000元，確認減值損失為30 000元。
（5）公司將上述商標權(quán)轉(zhuǎn)讓給長盛公司，轉(zhuǎn)讓收入100 000元已存入銀行（不考慮相關(guān)稅費）。上述商標權(quán)的賬面成本為150 000元，同時結(jié)轉(zhuǎn)已計提的累計攤銷50 000元，已確認的減值準備為30 000元。
（6）公司自行開發(fā)一項新產(chǎn)品專利技術(shù)。在研究開發(fā)過程中，發(fā)生材料費 50 000元，開發(fā)研究人員工資20 000元，另用銀行存款支付其他費用15 000元。其中費用化支出未15 000元，資本化支出為70 000元。
（7）經(jīng)確認，在上述開發(fā)新產(chǎn)品專利技術(shù)的支出中，費用化支出為15 000元，資本化支出為70 000元。將上述研發(fā)支出轉(zhuǎn)為企業(yè)的費用和無形資產(chǎn)。
編制會計分錄
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2020-06-30
(四)甲股份有限公司為上市公司(以下簡稱甲公司)，有關(guān)購入、持有和出售乙公司發(fā)行的不可贖回債券的資料如下:
(1) 2017年1月1日，甲公司支付價款1 100萬元(含交易費用)，從活躍市場購入乙公司當日發(fā)行的面值為1 000 萬元、5年期的不可贖回債券。該債券票面年利率為10%，利息按單利計算，到期一次還本付息，實際年利率為6.4%。當日，甲公司將其劃分為攤余成本計量的金融資產(chǎn)，按年確認投資收益。
2017年12月31日，該債券未發(fā)生減值跡象。
(2) 2018年1月1日，該債券市價總額為1 200萬元。當日，為籌集生產(chǎn)線擴建所需資金，甲公司出售債券的80%，將扣除手續(xù)費后的款項955萬元存入銀行;該債券剩余的20%重分類為公允價值計量及其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)。
(3) 2019年資產(chǎn)負債表日該債券的公允價值270萬元。(4)2020年資產(chǎn)負債表8該債券的公允價值無變化。(5)2021年收回該債券的本金和利息。要求:
編制2017年-2021甲公司該債券有關(guān)的全部會計分錄。
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2019-09-29
租用公司老板個人名下的車輛，且租賃合同注明0租金，這種情況并不符合正常的商業(yè)實踐，可能會被稅務機關(guān)認定為不合規(guī)。
1. 正常的租賃行為應當涉及明確的租金，即使是象征性的租金也應體現(xiàn)在合同之中，并按合同規(guī)定開具相應的增值稅發(fā)票。
2. 租金收入和相關(guān)費用應當合理計入公司賬務，并在計稅的時候進行申報。
3. 如果沒有實際租金發(fā)生，稅務機關(guān)可能認為這是一種逃避稅收或者虛假交易的行為。
4. 即便車輛用于生產(chǎn)和經(jīng)營使用，相關(guān)費用想要入賬還需要符合稅法規(guī)定，比如有合規(guī)的發(fā)票作為支持。
總之，這樣的做法在稅務審計時可能會面臨風險。為規(guī)避潛在的稅務風險，建議重新評估租賃合同的條款，并確保所有交易都有適當?shù)纳虡I(yè)合理性和稅務合規(guī)性，同時要有正規(guī)的租金發(fā)票來支撐相關(guān)的稅務處理。請問還有其他的方法嗎？比如給老板每月申報工資的時候增加一個1000元的車輛補貼呢？在申報個稅的時候合計申報
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2024-03-14
甲商城為增值稅一般納稅人，2022 年 3 月發(fā)生以下業(yè)務：
（1）珠寶部銷售金銀首飾取得含稅銷售額 189 萬元，銷售珍珠、玉石首飾取得含稅銷售額 245 萬元；受托加工金銀首飾，收取不含稅加工費 2 萬元，委托方提供的原料成本為 6 萬元；以舊換新方式銷售金銀首飾，同類金銀首飾的含稅銷售額 21 萬元，舊金銀首飾作價 6 萬元，實際取得含稅銷售額 15 萬元；
（2）商城的超市采取線上交易配送到家方式銷售商品（稅率 13%），零售額 85 萬元；線下零售額 181.6萬元，其中銷售米、面、食用植物油、水果取得含稅銷售額 46 萬元；
（3）銷售服裝、家電取得含稅銷售額 1695 萬元；
（4）商城開展科普活動，取得科普講座門票收入 5.3 萬元；
（5）由于 2 月銷售的商品（稅率 13%）出現(xiàn)質(zhì)量問題，與購貨方協(xié)商后按照不含稅金額 200 萬元給予購貨方 20%折讓，并按折讓金額開具紅字發(fā)票；
（6）商城內(nèi)建設休閑區(qū)供顧客休息，購進桌椅等物品，取得增值稅專用發(fā)票注明稅額合計 0.8 萬元；購進一批貨物捐贈給目標脫貧地區(qū)的扶貧對象，取得增值稅專用發(fā)票，注明金額 50 萬元、稅額 6
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2023-04-24
.甲公司為增值稅一般納稅人，2016年至2019年固定資產(chǎn)業(yè)務相關(guān)的資料如下：資料一：2016年12月5日，甲公司以銀行存款購入一套不需要安裝的大型生產(chǎn)設備，取得增值稅專用發(fā)票注明的價款為5000萬元，增值稅稅額為850萬元。資料二：2016年12月31日，該設備投入使用，預計使用年限為5年，凈殘值為50萬，采用年限平均法計提折舊。資料三：2018年12月31日，該設備出現(xiàn)減值跡象，預計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值為1800萬元，公允價值減去處置費用后的凈額為2500萬元，甲公司對該設備計提減值準備后，根據(jù)新獲得的信息預計剩余使用年限為2年、凈殘值為40萬元，仍年限平均法計提折舊。資料四：2019年12月31日，甲公司以1253萬元售出該設備，款項已收存銀行，另以銀行存款支付清理費用2萬元。假定不考慮其他因素。要求：根據(jù)甲公司的相應業(yè)務做會計分錄。（單位：萬元）（17分）（1）編制甲公司2016年12月5日購入該設備的會計分錄。（2）計算甲公司2017年度和2018年度對該設備應計提的折舊金額。（3）計算甲公司2018年12月31日對該設備應計提減值準備的金額，并編制相關(guān)的會計分錄。（4）計算甲
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2020-07-13
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
全國公安機關(guān) 實名認證 雙軟認證
國家高新技術(shù) 影響力教育品牌 品牌價值機構(gòu) 影響力教育機構(gòu) 社會信賴職業(yè)教育品牌
知識產(chǎn)權(quán)認證證書
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