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老師，就是發(fā)票認證了，進項稅不能抵扣的，認證時分錄是怎么寫：稅費借方是寫：應(yīng)交稅費－應(yīng)交增值稅（進項）還是：應(yīng)交稅費－待認證進項稅額
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2019-09-13
不得抵扣的進行稅，那張專票需要去稅局認證嗎？（例如我企業(yè)購入一批原材料自建廠房）；如果不認證，會形成滯留票，會否對企業(yè)有影響，會有什么后果呢？
像上面的例子，由于進項稅不能抵扣，我把進項稅算入原材料的成本。①分錄：借 工程物資 1170 貸 銀行存款 1170。
如果認證的話，賬上是否需要先體現(xiàn)抵扣進項稅，然后再轉(zhuǎn)出進項稅呢？②分錄：借 原材料 1000 進項稅 170 貸 銀行存款 并作同時作 ③分錄：借 工程物資 1170 貸 原材料1000 進項稅轉(zhuǎn)出
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2016-02-20
深圳浩博電子公司是小規(guī)模納稅人，進項稅不能抵扣，所以買東西收到的發(fā)票都是普通發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，可為什么買桌椅的發(fā)票稅率是3%，而買電腦的稅率是13%呢？這個進項抵銷項稅我一直弄不明白，希望老師指點，謝謝您!
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2019-12-03
供應(yīng)商有一個大倉庫，每個月的倉儲費幾萬，我們公司是剛成立的，供應(yīng)商把他的客戶市場轉(zhuǎn)給我們，我們付出的代價就是承擔供應(yīng)商倉庫的倉儲費（這個倉庫都是供應(yīng)商的貨，我們實際進貨按在這個倉庫提貨結(jié)算，我們給客戶發(fā)多少，就在這個倉庫提多少，這里的貨供應(yīng)商也可以從發(fā)貨到其他市場），倉儲費的抬頭開得是我們公司的名字，開得是專票，請問這樣我們可以進我們公司的費用與抵扣進項稅嗎？（我們每月的進貨、庫存、銷售，與倉儲費不配，因為大部分是供應(yīng)商發(fā)的貨），這種情況我們該如何處理？李愛文老師回復：這個是虛開發(fā)票，雖然是公司抬頭的發(fā)票，但是是虛假業(yè)務(wù)，是真發(fā)票虛業(yè)務(wù)，這個進項稅不能抵扣進項稅，稅務(wù)發(fā)現(xiàn)后需要補交稅款，滯納金及罰單，有可能法人做牢學員續(xù)問：老師，現(xiàn)在已這么做了，我們公司自己有什么補救措失嗎？是把倉庫的進項稅轉(zhuǎn)出嗎？另外倉儲費進的費用在年所得稅匯算時調(diào)稅調(diào)增嗎？有沒有更好的補救措失，一般自查出來補救了，稅務(wù)是不是一般就不追救了？
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2017-10-30
還是不怎么弄懂這個進項稅轉(zhuǎn)出，假如我購進一批原材料，借原材料100 應(yīng)交稅金-增值稅（進項稅）17 貸銀行存款170，現(xiàn)在要進項稅不能抵扣了，我就是要做進項稅轉(zhuǎn)出是嗎？如果是轉(zhuǎn)出那我轉(zhuǎn)出的分錄怎么做的呀？
1/688
2017-08-18
我們單位為車間員工購買的商業(yè)保險（職工工傷意外）是不是應(yīng)該計入應(yīng)付職工薪酬？！進項稅不能抵扣，開的專票入賬作進項轉(zhuǎn)出嗎？！還是能不能直接當普票入賬？！
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2018-05-08
您好！我現(xiàn)在準備接手做一家新開的一般納稅人的工廠做帳，財務(wù)方面我需要準備什麼，還有會計科目如何設(shè)，是否有模板
1/703
2016-10-31
某企業(yè)擬建立一項基金，每年初投入十萬元，若年利率為15%年後，該項基金本利和將為？我想詳細了解這道題的計算公式過程
1/3027
2022-01-19
如果企業(yè)做了一筆進項稅轉(zhuǎn)出的帳，是不是就意味著進項稅不能抵扣銷項稅了，就是說算應(yīng)納增值稅的時候就是只能用銷項稅乘以17%或其他相關(guān)稅率
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2016-07-17
你好，咨詢一下，你可以幫我找到一些政策條例，就是一般納稅人企業(yè)的辦公用品，無形資產(chǎn)，保險，工作服專票的進項稅不能抵扣要轉(zhuǎn)出來的嗎？
2/150
2022-11-25
老師，小規(guī)模納稅人，進項稅不能抵扣，那有些項要如何合理避稅呢
4/455
2022-11-07
今年由于涉及營改增的問題，政策也允許不動產(chǎn)及非生產(chǎn)用的資產(chǎn)納入進項稅抵扣范圍，但是教材中未涉及這塊，依然是按照以前的口徑，只考慮生產(chǎn)用這塊，針對這個問題，張志謙老師在基礎(chǔ)班中明確依照新的政策進行講解，認為所有的資產(chǎn)進項稅都能抵扣，而在郭建華老師的講解中卻認為非生產(chǎn)用及不動產(chǎn)進項稅不能抵扣需要計入資產(chǎn)成本，這點如何把握？
另外關(guān)于自建固定資產(chǎn)領(lǐng)用企業(yè)生產(chǎn)用材料和庫存商品這塊，張志謙老師認為不再視同銷售處理，不確認銷項稅，只考慮消費稅按照公允價值計量，而教材中沒有明確敘述，強化班中認為動產(chǎn)不需要確認，不動產(chǎn)
3/924
2016-06-30
老師，想問個問題
如果購買的商品或者原材料，用于非增值稅應(yīng)稅項目的進項稅不能抵扣要轉(zhuǎn)出
那么購入的庫存商品和原材料用于建造固定資產(chǎn)（廠房）進項稅轉(zhuǎn)出嗎
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2022-03-22
老師，我發(fā)現(xiàn)2018年6月有兩比業(yè)務(wù)是購買洗衣機、冰箱、空調(diào)的，取得了專票，當時抵扣了進項稅。
1.洗衣機、冰箱進項稅不能抵扣吧？
2.增值稅要轉(zhuǎn)出，在哪個月轉(zhuǎn)出？
3.增值稅和企業(yè)所得稅怎么調(diào)？
4.當時這些都列入了固定資產(chǎn)計提折舊了，固定資產(chǎn)賬怎么調(diào)整？
5.辦公室用空調(diào)可以抵扣吧？
1/1473
2019-05-08
為什么明明知道待抵扣進項稅不能抵扣，還要寫待抵扣進項稅這個科目，還要把這個科目記在借方，都沖減不了
2/622
2019-09-18
稅務(wù)所讓自查，之前有一筆進項稅不能抵扣，那申報時附表2里面是填在19行納稅檢查調(diào)減進項稅額還是23行其他應(yīng)作進項稅額轉(zhuǎn)出的情形？
1/2046
2019-09-10
請問王老師，我司今年1月注冊進行的稅務(wù)登記，但10月31才進行的一般納稅人登記，請問王老師10.31前取得的增值稅專票的進項稅不能抵扣吧
2/74
2023-11-28
老師我想問一下走的企業(yè)出現(xiàn)這種情況
銷售100萬賣出產(chǎn)品，但是購進材料的時候大多數(shù)人家都不給我們開票。
沒有專票的這些材料我們能做賬嗎？要不然我們的主營業(yè)務(wù)成本太小了。是不是也可以只不過進項稅不能抵扣了，全額記入原材料中。
還有如果不做賬，企業(yè)注銷的時候利潤會特別大，會有什么影響那
1/828
2019-12-17
老師，公司有會計公司做外帳，內(nèi)賬的話稅費是記管理費用嗎？ 銷項稅和進項稅內(nèi)帳是不是就不用寫會計分錄
2/1656
2016-07-25
老師，政府賬目臺賬科目數(shù)和年初數(shù)對不上該怎麼處理
年初財政應(yīng)返還額度為11821，行政支出臺賬科目合計與年初餘額相差5452
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2021-01-21
權(quán)威認證：安全聯(lián)盟認證 行業(yè)示范證書 工商網(wǎng)監(jiān)電子標識
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