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股權無償轉讓怎麼繳稅
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2020-05-22
| 27.主觀題（10分）
甲企業為居民企業。2021年有關收支情況如下：
(1)取得產品銷售收入4000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50萬元，接受捐贈收入100萬元。
(2)業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。
(3)支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
(4)直接向某希望小學捐款100萬元，通過市民政局向目標脫貧地區捐款30萬元。
(5)計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。
(6)其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2000萬元。
已知：在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%o；廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，允許稅前扣除。
要求：根據上述資料，分析回答下列小題
(1)、甲企業以上收入中，計算應計入企業所得稅應納稅所得額
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2022-12-20
居民個人李某就職于我國境內A公司，2022年有關收入情況如下：
（1）每月從A公司取得稅前工資、薪金收入18000元。
（2）5月，向B公司轉讓自己的專利權，取得稅前特許權使用費收入20000元。
（3）8月，轉讓一處原值為250萬元的商鋪，取得轉讓收入400萬元（不含增值稅），轉讓時支付有關稅費10萬元。
（4）10月，取得到期國債利息收入1500元。
另外，李某本年專項扣除、專項附加扣除和依法確定的其他扣除共計50000元。
居民個人綜合所得適用的個人所得稅稅率：全年應納稅所得額不超過36000元的，稅率為3%，速算扣除數為0；超過36000元至144000元的部分，稅率為10%，速算扣除數為2520元。
計算結果如有小數，請保留小數位數兩位。
（1）計算李某本年綜合所得應納稅所得額。
（2）計算李某本年綜合所得應納個人所得稅。
（3）計算李某轉讓商鋪應納個人所得稅。
（4）計算李某取得國債利息收入應納個人所得稅。
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2022-12-30
個稅匯算清繳
李女士為獨生女，在信息服務公司工作，2021年1-12月每月在信息服務公司取得工資薪金收入25000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2500元，家中育有2子，在讀小學，選擇由李女士一人扣除100%。在南寧工作，無房，現租房居住。除此之外沒有其他專項附加扣除。另外，4月取得勞務報酬收入40000元，稿酬收入3000元，特許權使用費收入8000元。
1.計算全年工資薪金所得預扣預繳。
2.其他綜合所得（勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得）預扣預繳個人所得稅計算。
3.綜合所得全年應納稅額的計算。
4.計算應補退稅額。
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2022-10-13
個稅匯算清繳
李女士為獨生女，在信息服務公司工作，2021年1-12月每月在信息服務公司取得工資薪金收入25000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2500元，家中育有2子，在讀小學，選擇由李女士一人扣除100%。在南寧工作，無房，現租房居住。除此之外沒有其他專項附加扣除。另外，4月取得勞務報酬收入40000元，稿酬收入3000元，特許權使用費收入8000元。
1.計算全年工資薪金所得預扣預繳。
2.其他綜合所得（勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得）預扣預繳個人所得稅計算。
3.綜合所得全年應納稅額的計算。
4.計算應補退稅額。
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2022-10-13
個稅匯算清繳1
李女士為獨生女，在信息服務公司工作，2021年1-12月每月在信息服務公司取得工資薪金收入25000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2000元，家中育有2子，在讀小學，選擇由李女士一人扣除100%。父母均未滿60歲，在南寧工作，目前無房，現租房居住，選擇由李女士一人扣除100%。。除此之外沒有其他專項附加扣除。另外，4月取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入3000元，特許權使用費收入5000元。
1.計算全年工資薪金所得預扣預繳。
2.其他綜合所得（勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得）預扣預繳個人所得稅計算。
3.綜合所得全年應納稅額的計算。
4.計算應補退稅額。
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2022-10-14
王紅就職于甲公司，2020年工資、薪金收入為每月10000元；本年8月轉讓給乙公司一項專利權，取得一次性特許權使用費收入5000元；本年10月從兼職的單位丙公司取得一次性勞務報酬收入14000元，上述收入全部為稅前收入，且均來源于中國境內。王紅在A市租了一套兩居室房屋居住，每月租金為3000元，他有一個就讀于A市區某小學3年級的兒子。2021年王紅在辦理2020年個人所得稅匯算時，允許扣除全年的“三險一金”為20000萬元。全年預扣預繳的工資、薪金的個稅為900元；特許權使用費所得的個稅為800元；勞務所得的個稅2240元。要求：依據上述資料計算居民王紅年終匯算清繳時應納的個人所得稅稅額是多少？應向稅務機關退稅還是補稅？，退（補）的金額為多少？
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2022-12-09
個稅匯算清繳作業2
李女士為獨生女，在信息服務公司工作，2021年1-12月每月在信息服務公司取得工資薪金收入20000元，無免稅收入；每月繳納三險一金1500元，家中育有2子，在讀小學，選擇由李女士一人扣除100%，目前還有首套住房貸款利息可以扣除，由李女士扣除。除此之外沒有其他專項附加扣除。另外，5月取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入2000元，特許權使用費收入7000元。
1.計算全年工資薪金所得預扣預繳。2分
2.其他綜合所得（勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得）預扣預繳個人所得稅計算。3分
3.綜合所得全年應納稅額的計算。3分
4.計算應補退稅額。2分
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2022-10-12
四聊天
Microso Edge
甲企業為居民企業。2021年有關收支情況如下: Q
①取得產品銷售收入4 000萬元，特許權使用費收入100萬元，國債利息收入50
zip解壓維 萬元,接受捐贈收入100萬元。
②業務招待費支出50萬元，廣告費支出500萬元。
③支付司法機關罰金20萬元，支付給客戶的違約金10萬元。
4直接向某希望小學捐款100萬元，計提準備金50萬元，未經稅務機關核定。
個
芒果TV ⑤其他可在企業所得稅稅前扣除的成本、費用、稅金合計2 000萬元。
(已知:在計算企業所得稅應納稅所得額時，業務招待費支出按發生額的60%扣除，但最高不得超過當年銷售(營業)收入的5%;廣告費、業務宣傳費支出，不超過當年銷售(營業)收入15%的部分，允許稅前扣除。)
騰訊Q0 要求: (1)甲企業在計算2021年度應納稅所得額時，業務招待費和廣告費準予扣除數 杜
額分別是多少? 范用
騰訊課堂 (2)甲企業2021年度企業所得稅應納稅所得額是多少? 馮新
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2022-12-07
老師您好，
無形資產的使用權轉讓都屬于企業所得稅里面（特許權使用費收入）
無形資產的所有權轉讓屬于（轉讓財產收入）
在個人所得稅里，無形資產的所有權使用權轉讓都是（特許權使用費所得）除土地使用權外
我這樣總結的對嗎？
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2020-03-29
46.(10.0分)北京市某高校教授劉艷2021年取得工資收入120000元，到其他單位講學，取得酬金80000萬元，出版一本專著取得稿酬30000元，將自己獲得的專利權許可司使用取得特許權使用費收入20000元。準予扣除“三險一金”合計23200元已有。一個子女正在上大學，相關支出可定額扣12000元支付商業保險2400元。通過民政局向貧困地區捐款5000元。請問劉艷教授個人應納稅所得額是多少?(已知36000元-144000元的適用稅率為10%，扣除數為2520元)
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2022-12-30
某大學教授2020年收支情況如下，每月工資15000元，取得勞務報酬收入20000元，取得稿酬收入10000元，取得特許權使用費收入30000元，每月繳納三險一金2000元，有一個上小學四年級的孩子，由其百分之百扣除，父母年過六十周歲，該教授為獨生子，取得注冊會計師資格證，請計算該教授綜合所得應納個人所得稅
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2021-10-22
個稅匯算清繳
李女士為獨生女，在信息服務公司工作，2021年1-12月每月在信息服務公司取得工資薪金收入25000元，無免稅收入；每月繳納三險一金2500元，家中育有2子，在讀小學，選擇由李女士一人扣除100%。在南寧工作，無房，現租房居住。除此之外沒有其他專項附加扣除。另外，4月取得勞務報酬收入40000元，稿酬收入3000元，特許權使用費收入8000元。
1.計算全年工資薪金所得預扣預繳。
2.其他綜合所得（勞務報酬、稿酬、特許權使用費所得）預扣預繳個人所得稅計算。
3.綜合所得全年應納稅額的計算。
4.計算應補退稅額。
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2022-10-13
老師在計算勞務報酬所得，稿酬所得，特許權使用費所得的時候，直接是收入*（1-20％）*20％來計算，還是要區分大于4000扣20％，小于4000扣800。在聽直播課的時候老師說不分4000直接去20％扣，我在輔導教材上，還是按以前老的處理方法來計算的
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2019-09-03
公司的領導要把自己的機動車轉租給公司或者轉賣給公司，取得的收入屬于財產租賃所得還是特許權使用費
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2020-03-27
北京市某高校教授張艷2020年取得工資收入120 000元,到其他單位講學,取得酬金80 000元,出版一本專著取得稿酬30 000元,將自己獲得的專利權許可甲公司使用,取得特許權使用費收入20 000元,準予扣除的“三險一金”合計23 200元,有1個子女正在上大學,相關支出可定額扣除12 000元,支付商業健康保險2 400元。計算張艷教授個人應納所得稅額。
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2022-12-15
算題
中國居民王立在甲科技公司任職， 2019年1月-12月每月在該單位取得工資薪金收入18000元，無免稅收入；每月三險一金（專項扣除）個人繳費為4500元，從1月份開始享受子女教育和贍養老人專項附加扣除合計3000元，假設無其他扣除，當月工資月末最后一日發放。
其他收入如下：
2019年5月從乙單位取得勞務報酬收入30000元，稿酬收入2000元，特許權使用費收入2000元。
計算王立2019年
1、各項收入應預扣預繳的個人所得稅額
2、年度匯算清繳稅額
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2020-04-15
本年1月，非居民個人喬治一次性取得勞務報酬收入20000元；一次性取得稿酬收入10000元；一次性取得特許權使用費收入3200元。上述收入均為稅前收入，均來源于中國境內，且不享受免稅優惠政策。假設不考慮增值稅等因素。非居民個人工資薪金所得、勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得個人所得稅的適用稅率見表5-4。
計算喬治本年1月應繳納的個人所得稅。
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2023-11-03
有申請知識產權的模塊嗎
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2017-09-17
計算廣告費支出限額是根據收入調整前算還是調整后算呢，因為現在公司特許權使用費需要調增20萬，根據調增后的金額算，還是調增前
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2021-06-03
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