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甲自行車廠為增值稅一般納稅人。其 生產的自行車出廠不含稅單價為300元/ 輛。本年11月留抵稅額為4000元。本 年12月該廠購銷情況如下 (1)向當地百貨大樓銷售1000輛自行車, 百貨大樓當月付消貨款后,廠家給予了 不含稅價格8%的現金折扣。 2)向外地特約經銷點銷售500輛自行 車(款項末收),并支付運輸單位運費 9810元含稅)。收到的增值稅專用發祟 上注明運費9000元、增值稅額810元 3)銷售本廠自用8年的小轎車一輛,該 固定資產原價200000元,累計計提折 5000元,現對外售價120000元(含 稅)。向購買方開具增值稅晉通發票 甲自行車廠同時承擔銷售小轎車運費1 090元,取得增值稅專用發票上注明運 費1000元,增值稅額90元 4)當期發出包裝物收取押金50000元, 逾期仍未收回的包裝物押金60000元(5)購進自行車零部件、原材料取得 的專用發票上注明銷售金額200000 元、增值稅額26000元 6從小規模納稅人處購進自行車零 件,價稅合計支付100000元,取 得稅務機關代開的增值稅專用發票。 上述增值稅專用發票當月均經過了 認證 要求 (1)計算甲自行
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2020-05-28
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發生以下業務：
(1)將自產的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為10000元)捐給當地紅十字會；
2)外購一批原材料用于加工生產
，取得增值稅專用發票上注明價款10000元：
(3)中秋佳節，外購一批月餅發放給企業職工，取得增值稅專用發票，注明價款5000元；
(4)將加工收回的產成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業。
計算：A企業當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
失眠的狗
于 2022-06-20 10:28 發布
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2022-12-22
老師，我們公司屬于國有獨資糧油購銷企業，前期食堂食材采購報銷由采購員分出蔬菜和干貨用自己身份證到稅局打發票回公司報銷，一段時間后稅局突然提出預警不能由公司來打發票報銷了，發票應由具有營業執照的賣戶提供給食堂作為報銷，款付給賣戶；最后公司又提出:釆用每天不超出500元的方式用付款憑證報銷，但蔬菜類的向流動小商戶購買打付款憑證很麻煩，這樣下去很不現實。請問老師，有什么很好的處理辦法嗎？
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2023-04-27
[例題13-単選題]甲公司為增值稅一一般納稅人。2x17年1 月1日，甲公司庫存原材料的殊面余額為2500萬元，帳面價値為2000萬元:當年購入原材料增值稅專用發票注明的價款為3000萬元，文化值稅進項稅額為510萬元，當年領用原材料按先進先出法計算發出的成本為2800萬元(不含存貨跌價準備):當年末原材料的成本大于其可變現凈值，兩者差額為300萬元，不考慮其他因素。甲公司2X17年12月31日原材料價值是
A.2200萬元
B.2400萬元
G.2710萬元D.3010萬元
[答案] B
可是我的疑惑是
這個題里存貨的賬面價值是2000，賬面余額是2500，那不就代表了期初存貨跌價準備余額是500了嗎
那么原材料的價值不就應該是2500+3000-2800-500為2200嘛
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2022-03-04
"甲公司 2020年從證券市場上購人股票作為交易性金獨資產，有關資料如下：
（1）5月10日，甲公司以 620萬元購人乙公司股票 200 萬股作為交易性金盈資產另支付手線費 6萬元，并取得增值稅專用發票，發票上注明增值稅稅額為 0.36 萬元
(2）6月30 日，該股票每股市價為 3.2元
（3)8 月10日，乙公司宜告分派現金股利，每服0.2元。
（4)8月20日，甲公司收到分派的現金股利。
（5）12月31日，甲公司仍持有該交易性金融資產，期末每股市價為 3.6元
(6)2021年1月3日
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2023-03-21
甲公司采用支付手續費方式委托乙公司代銷
一批商品,商品成本為36000元。根據代銷合同，
商品售價為40 000元,增值稅稅額為5 200元,甲
公司按銷售價款(含增值稅)的3%支付手續費。
乙公司將該批商品售出后,給甲公司開來代銷清
單,甲公司根據代銷清單所列的已銷商品金額給
乙公司開具增值稅專用發票。
要求：乙公司代銷商品的下列會計分錄：
①收到受托代銷商品。
20:
②將受托代銷商品售出。
③收到增值稅專用發票。
④結清代銷商品款并計算代銷手續費。
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2021-12-27
某企業屬于增值稅一般納稅人，當月發生銷售業務 5筆，共計應收貨款2000萬元，采用直
接收款方式，其中，有3筆共計1200萬元，10日內貨款兩清；一筆300萬元，2年后一次付清；另一筆500萬元，一年后付250萬元，一年半后付 150萬元，余額100萬元2年后結清，該企 業增值稅進項稅額為 150萬元；毛利率為15%所得稅稅率為25% 要求：對其進行稅務籌劃。方案一：企業采取直接收款方式；方案二：企業對末收到的應收賬款分別在貨款結算中采用賒銷分期收款結算方式
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2022-04-14
老師，應交稅費起初和期末都是借方余額對嗎？2:應交增值稅起初和期末是借方余額有問題嗎？不是說每月的增值稅余額都要結轉為0嗎？我們公司是每月結轉銷項和進項的。3:進項出現貸方余額是我們勾選發票多了那么多，那我要怎么結平進項轉到什么科目去嗎？4:轉出未交增值稅起初借和期末借方有余額合理嗎？代表什么呢，有未交的稅嗎？需要處理嗎？這個表的關系能幫我梳理一下嗎？什么網才是合理的，這些數字這樣出現有問題嗎？
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2021-12-19
20×1年6月30日，以銀行存款購入一臺不需安
裝的機器設備，不含增值稅的價款為 500 000
元，
增值稅65 000元；不含增值稅的運費為1
860元，
，增值稅16 7元；
合計567 027 元。該機
器設備的預計使用年限為 5年，采用雙倍余額遞
減法計提折1日，預計凈殘值為 17000元。20×
2年12 月31日，該機器設備發生減值，可收
回金額為 200 000 元，折1日年限和預計凈殘值
不變。20×4年4 月30日，將該機器設備出
售，不含增值稅的價款為 100 000元，增值稅
13 000 元，款項已存銀行。
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2021-12-30
老師我們是做電商行業的，4家天貓店，我們老板名下有幾家小規模公司，主要就是用來開發票而已，每個季度就是開到免征額30萬就不開了，換一家公司開，但是對公賬戶對應的天貓店，提現額度超開發票額度很多的，因為我們的賬目也是記賬公司做的，我就不知道他們怎么做的了，反正也是不超過30萬免稅，一年也就交幾百所得稅，我們很多支出都是對公戶轉老板私人賬戶支出，我想知道這樣下去會怎樣？
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2020-01-10
某企業為增值稅一般納稅企業，材料按實
際成本核算，適用的增值稅率為 13%，2021年3
月份發生如下經濟業務：
(1） 購入一批原材料，增值稅專用發票上注
明的材料價款為 200 萬元 （不含增值稅）
增值稅為 26 萬元。貨款未付，材料已驗收入
庫。
(2) 由于管理不善，毀損原材料一批，實際
成本10萬元，購進該批材料時支付的進項稅
額1.3萬元己經抵扣
要求：根據上述資料，編制有關經濟業務的
會計分錄（為簡化核算，不考慮城市維護建
設稅和教育費附加）
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2022-06-28
1.2021年10月某增值稅一般納稅人A發生以下業務：
(1)將自產的一批貨物(成本為9000元，不含稅的售價為10000元)捐給當地紅十字會；
2)外購一批原材料用于加工生產
，取得增值稅專用發票上注明價款10000元：
(3)中秋佳節，外購一批月餅發放給企業職工，取得增值稅專用發票，注明價款5000元；
(4)將加工收回的產成品(成本為10000元，當期無同類售價)投資于B企業。
計算：A企業當期的銷項稅額和可以抵扣的進項稅額
失眠的狗
于 2022-06-20 10:28 發布
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2022-12-22
2020年2月1日,某上市公司賒銷甲產品給A公 司,合同規定的客戶付款期為企業交付貨物后30 天內,付款條件為2/20,n/30°,按增值積的價 款計莘現金折扣。當日開出增值稅專用發票,發 票上注明的不含稅價款為50000元,增信稅部為 6500元,價稅合計為56500元。公司依客戶以往 付款情況的經驗及客戶現實經常狀況,估計客戶 很可能在20天內結清全部款項。2020年2月15 日,A公司支付貨款。要求:編制以上業務的會計 分錄
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2020-03-02
上中國農業銀行資州遵義匯川區支行的開戶單位浩洋電子廠2022年5月31日存款賬戶余額為50000元，2022年3月21日 至5月31日的黑計積數 為5360000元，2022年6月該公司存款戶發生的業務如下，假議 2022年6月17日活期在款年利車由0.4%調整為0.5%。
（①6月$日，存入現金10000元。
（2)6月12日，轉熙存入5000元。
（③)6月15日，開風現金支票支取現金6000元。
①6月17日，簽發轉賬支聚支付存款9000元
（5)6月19日，存入現金8000元。
要求;根據上述資料，
第一邊：對(1)和（3） 兩項業務編制會計分錄。
第二題：為該廠開立單位活期存款分戶賬（乙種賬，從6月1日開始至6.21日），并計算該廠2022年第二季度利息。
第三題：編利結息日補提利息和辦理利息入系的會計分錄。
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2023-04-19
國農業銀行資州遵義匯川區支行的開戶單位浩洋電子廠2022年5月31日存款賬戶余額為50000元，2022年3月21日 至5月31日的黑計積數 為5360000元，2022年6月該公司存款戶發生的業務如下，假議 2022年6月17日活期在款年利車由0.4%調整為0.5%。
（①6月$日，存入現金10000元。
（2)6月12日，轉熙存入5000元。
（③)6月15日，開風現金支票支取現金6000元。
①6月17日，簽發轉賬支聚支付存款9000元
（5)6月19日，存入現金8000元。
要求;根據上述資料，
第一邊：對(1)和（3） 兩項業務編制會計分錄。
第二題：為該廠開立單位活期存款分戶賬（乙種賬，從6月1日開始至6.21日），并計算該廠2022年第二季度利息。
第三題：編利結息日補提利息和辦理利息入系的會計分錄。
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2023-04-12
中國農業銀行資州遵義匯川區支行的開戶單位浩洋電子廠2022年5月31日存款賬戶余額為50000元，2022年3月21日 至5月31日的黑計積數 為5360000元，2022年6月該公司存款戶發生的業務如下，假議 2022年6月17日活期在款年利車由0.4%調整為0.5%。
（①6月$日，存入現金10000元。
（2)6月12日，轉熙存入5000元。
（③)6月15日，開風現金支票支取現金6000元。
①6月17日，簽發轉賬支聚支付存款9000元
（5)6月19日，存入現金8000元。
要求;根據上述資料，
第一邊：對(1)和（3） 兩項業務編制會計分錄。
第二題：為該廠開立單位活期存款分戶賬（乙種賬，從6月1日開始至6.21日），并計算該廠2022年第二季度利息。
第三題：編利結息日補提利息和辦理利息入系的會計分錄。
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2023-04-16
銷售額 進貨額 倉庫租金 工資薪金 運輸費 該企業最初為小規模納稅人，4月開始轉為一般納稅人;公司最初要 求供貨 (3)倉庫業主方開具的發票都是按照5%的簡易征收稅率 (4)物流公司開具的運輸發票都是按照11%的一般納稅人稅率 (5)為了簡化，忽略其它費用，工資薪金含所有相關費用及稅 (6)本題目都只考慮通用處理,不考慮特殊情況，不考慮庫存;表中小規模 金額 均含稅，一般納稅人金額均不含稅;不考慮稅收減免和優惠政策 (7)表中所有費用均已結清，所有當期稅收均已結清 問題: (1)、月倉庫租金0.5萬元，請列出簡單的會計分錄 (2)、該公司1月份應該繳納的增值稅? (3)、該公司5月份應該繳納的增值稅? (4)、該公司-季度應該繳納的企業所得稅?
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2022-03-23
某企業為高新技木類上市公司，目前正處于高速增長階段，2016年買現企業息稅前利潤為1000萬元，當年追加的營運資本為
50萬元，當年計提的折舊和投入的資本性支出相等。假設未來3年內的企業現金流的年增長率為20%，3年后的年增長率為
6%。 該公司股權資本成本為16%，稅前債務資本成本為8%，假設股權資本成本和債務資本成本保持不變，公司的目標資本結構為負債占30%， 2016年的付息債務價值為5000萬元，評估基準日為2017年1月1日，要求計算該公司的股權價值。
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2023-11-10
甲公司和乙公司均為增值稅一般納稅人,且不存在任何關聯關系。2019年8月8日,甲公司以賬面原價1800萬元、累計折 l 50萬元. Bi 提減廈準備10萬元、公允價值為1500萬元(不含增值稅,適用增值稅稅率為9%)的一棟辦公樓作為對價,自乙公司處取得其持有的丙公司80%股權,能夠對丙公司實施控制、合井日丙公司可辨認凈資產公允價僅為0萬元.甲公司以銀行轉賬方式支付審計変50元,甲公司與丙公司的會計年度和采用的會計政策相同,不考慮除増值稅以外的相關稅費等其他因素,
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2021-04-27
產企業報購人一設備以護光 P 健州 n 兩個來可供擇。 A 方案需鐵資1o便用壽命為8年,采用直線法計其升,” W 設器天我值,華中你年的營業收人為S0萬元,每年的付現成本為20萬元. B 方案需我資＂完集用線狀計提折舊,使用壽命為8年,8年后有殘值收人12萬元,8年中每年收為%萬元,行現成本第1年為3萬元,以后隨者設備的逐漸陳舊,將逐年增加修理費2方元,另需墊支流動資金1o萬元。假設企業適用的所得稅稅率為25%,資本成本率為10%。要求:(1)計算兩個方案的現金凈流量(2)計算兩個方案的靜態投資回收期(3)計算兩個方案的凈現值。(4)計算兩個方案的內部收益率5試判斷應選哪個方案4來企業投資項目的 A 方案如下
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2021-07-11
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