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企業所得稅會計分錄： 計提企業所得稅， 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交所得稅， 繳納稅金時， 借：應交稅費—應交所得稅， 貸：銀行存款。

企業所得稅會計分錄： 計提企業所得稅， 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交所得稅， 繳納稅金時， 借：應交稅費—應交所得稅， 貸：銀行存款。

執行企業會計準則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調整以前年度損益： 1、確認補繳企業所得稅稅額： 借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費—應交企業所得稅。

企業所得稅會計分錄： 計提企業所得稅， 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交所得稅， 繳納稅金時， 借：應交稅費—應交所得稅， 貸：銀行存款。

執行企業會計準則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調整以前年度損益： 1、確認補繳企業所得稅稅額： 借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費—應交企業所得稅。

一、如果退的是當年的, 借：銀行存款， 貸：所得稅費用， 二、如果退的是以前年度的， 收到退稅款， 借：銀行存款， 貸：應交稅費—應交所得稅。

企業所得稅執行的是季度預繳，年度匯算的形式進行的征繳，具體的賬務處理如下： 每個季度末，進行所得稅的計提， 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交所得稅， 次月進行預繳時， 借：應交稅費—應交所得稅， 貸：銀行存款。

企業所得稅執行的是季度預繳，年度匯算的形式進行的征繳，具體計提、支付、結轉的賬務處理如下： 每個季度末，進行所得稅的計提。

執行企業會計準則，比較常用的兩種做法參考如下： 方案一、補繳的稅款金額大，對會計報表影響重大，需要調整以前年度損益： 1、確認補繳企業所得稅稅額： 借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費—應交企業所得稅， 2、繳納企業所得稅時： 借：應交稅費—應交企業所得稅， 貸：銀行存款。

小微企業所得稅的賬務處理和其他企業的賬務處理基本相同，具體的賬務處理如下： 每個季度末，進行所得稅的計提， 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交所得稅， 次月進行預繳時。

企業所得稅匯算清繳的相關會計分錄： 應補繳稅額的， 借：以前年度損益調整， 貸：應交稅費—應交所得稅。

按減免之后實際需要繳納的所得稅金額做計提扣繳分錄。 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交所得稅。

一、如果退的是當年的, 借：銀行存款， 貸：所得稅費用， 二、如果退的是以前年度的， 收到退稅款， 借：銀行存款， 貸：應交稅費—應交所得稅。

企業所得稅是按減免之后實際需要繳納的所得稅金額做計提扣繳分錄。 借：所得稅費用， 貸：應交稅費—應交所得稅。

代扣代繳企業所得稅會計分錄， 收到發票的時候， 借：管理費用—相關費用科目， 貸：其他應付款—A公司。