企業所得稅看報表什么數據

企業所得稅報稅流程:

1、進入到所在地的稅務局網站;

2、點擊企業所得稅年度申報;

3、導出企業所得稅年報的電子檔樣版;

4、根據匯算清繳的報告來填寫;

5、填寫完畢后,將電子檔導入申報就可以了.

詳細操作如下:

1、收入明細表根據利潤表本年累計數分項填寫.

2、成本費用明細表一項項填寫即可,營業外支出要分拆,根據實際,分類填寫.

3、納稅調整項目表這個很關鍵,按照賬目一項項填寫,具體參考所得稅法暫行條例,需要調增的就調增.不需要就如實填寫.很多事要先填寫后面的附表的,就先填附表.

4、企業所得稅虧損彌補明細表

5、稅收優惠明細表如果你沒有稅收優惠項目,前面都是0,把從業人數、資產總額和所屬行業填寫一下即可.

6、境外所得稅抵免.

7、以公允價值計量資產納稅調整表我填寫的基本都是0.

8、廣告費和業務宣傳費調整表有的話就按實際填寫.

9、折舊攤銷注意折舊的年限不要低于稅法要求,否則調增,要對固定資產分類再填表.

企業所得稅的納稅申報

納稅申報

2008年1月1日起施行的企業所得稅法第五十四條規定:

企業所得稅分月或者分季預繳.

企業應當自月份或者季度終了之日起十五日內,無論盈利或虧損,都應向稅務機關報送預繳企業所得稅納稅申報表,預繳稅款.

企業應當自年度終了之日起五個月內,向稅務機關報送年度企業所得稅納稅申報表,并匯算清繳,結清應繳應退稅款.

企業在報送企業所得稅納稅申報表時,應當按照規定附送財務會計報告和其他有關資料.

納稅人在規定的申報期申報確有困難的,可報經主管稅務機關批準,延期申報.

納稅年度

是從公歷1月1日起至12月31日止.納稅人在一個納稅年度中間開業,或者由于合并、關閉等原因,使該納稅年度的實際經營期不足12個月的,應當以其實際經營期為一個納稅年度;納稅人清算時,應當以清算期間為一個納稅年度.

以上就是企業所得稅看報表什么數據的講解,根據上述所說,可以結合你們自己的實際情況選擇你們需要調整的業務的表,因為這其中涉及到很多調整,要正確算出應納稅所得額,這樣算出的企業所得稅才是正確的.有需要繼續了解的,歡迎前往會計學堂的官網學習.