開錯的發票正常入賬嗎

1、收到發票發現有誤,未認證的情況下

可以直接將發票聯、抵扣聯退回給銷貨方,由銷貨方作廢(當月)或銷貨方申請開具紅字發票并開出正確的增值稅專用發票(跨月);

購貨方收到正確發票抵扣聯和發票聯;

憑發票聯正常做賬.

2、收到發票認證后發現有誤

由購貨方申請紅字發票申請,銷售方開具紅字發票并開出正確的增值稅專用發票;

原增值稅專用發票已用于申報抵扣的,應作為購買方的記賬憑證,不得退還銷售方,不能作廢,開票方不需要收回原開具的發票.

購買方可在 "新系統"中填開并上傳《信息表》申請開具紅字專用發票,然后根據開票方開來的紅字發票后作進項稅額轉出,再由開票方重新開具藍字發票給貴公司.

3、已認證的發票對方能作廢嗎?

原則上已經認證的發票不允許對方作廢.但是實際上有時候在溝通不暢的時候,會出現一方認證一方作廢重開的情形.

處理辦法是:認證方做進項稅轉出即可.但是發票不能退給對方,對方作廢之后沒有作廢發票在手邊,對于稅務的發票專項檢查需要出具說明.

4、已認證的發票開具紅字發票賬務處理:

(1)發票已認證,必須走賬

借:庫存商品/原材料等

應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

貸:應付賬款/銀行存款

(2)對方作廢時,進項稅額必須轉出

借:庫存商品/原材料等 紅字

貸:應付賬款/銀行存款 紅字

應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)

(3)取得正確發票時按(1)入賬.

開錯發票可以改嗎?

開錯的發票是不可以修改的,但可進行作廢處理重新開具.次品、廢品發票應當在稅務機關監督下集中銷毀.

如果是防偽稅控系統開的發票的:1)在開票日期當月內發現發票開具有誤的,你可以在系統內將這份發票作廢處理,重新開具正確的發票給購貨方,并向其索回錯票的發票聯和抵扣聯(專用發票才有).

2)跨月發現開票有誤的,增值稅專用發票有誤就讓對方到稅務機關出具紅字發票通知單,你們憑這個紅字發票通知單在系統內開具紅字發票沖紅,同時再開具正確的發票給對方.如果是普通發票,則直接開具紅字發票并重開藍字發票給對方,但要記得向對方索回原錯票所有聯次,以便交給稅務機關核驗.如果對方已入帳,不能取得原藍字發票,可讓對方復印相關帳冊,并寫一份情況說明交給你們,其中要說明發票有誤,需取得紅字發票沖減和正確的藍字發票來平數.

以上就是關于開錯的發票正常入賬嗎的全部內容,我們在發現發票開錯的時候不要著急處理,先看看是屬于哪一種情況,最好的辦法就是把這個知識點記在心里吸收掉,這樣以后碰到這種問題就會了,財務人必須熟知,謝謝大家的閱讀!