結轉本月應交增值稅怎么計算

簡單的說:本月應交增值稅=本月增值稅銷項金額-本月增值稅進項金額

先將進項稅額及銷項稅額進行結轉,分錄如下:

借:應交稅金-未交稅金

貸:應交稅金-應交增值稅-進項稅額

借:應交稅金-應交增值稅-銷項稅額

貸:應交稅金-未交稅金

這時候您要看未交稅金的賬面余額,貸方余額有多少就應交多少錢的稅.

當然這只是個簡單的結轉,假如有進項稅額轉出等分錄也要進行結轉

待次月交納稅款時分錄直接走未交稅金就行 如下

借:應交稅金-未交稅金

貸:銀行存款(或現金)

假如有進項稅額轉出等分錄也要進行結轉待次月交納稅款時分錄直接走未交稅金就行 如下借:應交稅金-未交稅金    貸:銀行存款(或現金).

月末,應將未交增值稅結轉到"應交稅費-應交增值稅-未交增值稅"賬戶,實際納稅時再結平.增值稅期末結轉的會計分錄:

1、結轉進項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

貸:應交稅費-應交增值稅(進項稅額)

2、結轉銷項稅額:

借:應交稅費-應交增值稅(銷項稅額)

貸:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅)

期末增值稅結轉會計分錄怎么做?

1、企業應將當月發生的應交未交增值稅額自"應交稅金--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目:

借記"應交稅金--應交增值稅(轉出未交增值稅)"科目

貸記"應交稅金--未交增值稅"科目.

2、將本月多交的增值稅自"應交稅金--應交增值稅"科目轉入"未交增值稅"明細科目:

借記"應交稅金--未交增值稅"科目

貸記"應交稅金--應交增值稅(轉出多交增值稅)"科目.

3、當月上交本月增值稅時:

借記"應交稅金--應交增值稅(已交稅金)"科目

貸記"銀行存款"科目.

4、當月上交上月應交未交的增值稅:

借記"應交稅金--未交增值稅"科目

貸記"銀行存款"科目.

5、"應交稅金--應交增值稅"科目的期末借方余額:

反映尚未抵扣的增值稅.

"應交稅金--未交增值稅"科目的期末借方余額,反映多交的增值稅;貸方余額,反映未交的增值稅.

上月有留底本月應交增值稅怎么算

上期留底不影響會計分錄,只是月末結轉應交稅費時會有兩種結果.

首先要計算是否需要交稅,先要查看明細賬上的銷項稅、進項稅和留底數,用本月銷項稅-本月進項稅-上期留底進項稅=本期應交增值稅.

計算結果會有兩種情況:

第一,如果得數為負數時就不用交稅,繼續做為下一個月的留底稅額.

第二,如果得數為正數時,就要交稅,月末需做轉出應交增值稅分錄:

借:應交稅費--應交增值稅

貸:應交稅費--未交增值稅

到下個月做交稅分錄即可.

綜合以上所述,結轉本月應交增值稅怎么計算都是會做應交稅款和未交稅款的科目,企業一般會將本月沒有繳納的增值稅稅額轉到未交增值稅的科目,待次月交納稅款時分錄直接走未交稅金就行.更多的關于企業應交增值稅的結轉可以來會計學堂網學習,這里有全面的會計知識可以免費學習,一定可以幫助到你的.