報(bào)稅本期金額和累計(jì)金額的區(qū)別

根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布<中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(2014年版)等報(bào)表>的公告》(國(guó)家稅務(wù)總局公告2014年第28號(hào))的附件2(《中華人民共和國(guó)企業(yè)所得稅月(季)度預(yù)繳納稅申報(bào)表(A類)》填報(bào)說明)第二條的規(guī)定,表頭項(xiàng)目.第21行至第26行的"本期金額"列,填報(bào)所屬月(季)度第一日至最后一日的數(shù)據(jù);第21行至第26行的"累計(jì)金額"列,填報(bào)所屬年度1月1日至所屬月(季)度最后一日的累計(jì)數(shù)額.

因此,企業(yè)所得稅季度申報(bào)時(shí),本期金額與累計(jì)金額應(yīng)按上述文件規(guī)定執(zhí)行.

本期金額:2016年1-12月份的累計(jì)金額. 上期金額:2015年1-12月份的累計(jì)金額.

利潤(rùn)表中的本年累計(jì)金額記在本年累計(jì)數(shù)一欄中,該欄反映各項(xiàng)目自年初起至本月末止的累計(jì)實(shí)際發(fā)生數(shù).應(yīng)根據(jù)上月利潤(rùn)表的"本年累計(jì)數(shù)"欄各項(xiàng)目數(shù)額,加上本月利潤(rùn)表的"本月數(shù)"欄各項(xiàng)目數(shù)額,然后將其合計(jì)數(shù)填入該欄相應(yīng)項(xiàng)目?jī)?nèi).

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