1."購買商品、接受勞務(wù)支付的現(xiàn)金"項目加上"經(jīng)營租賃所支付的現(xiàn)金"、"支付給職工以及為職工支付的現(xiàn)金"、"支付的增值稅款"、"支付的所得稅款"、"支付的除增值稅、所得稅以外的其他稅費"和"支付的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金"等項目，其數(shù)額等于經(jīng)營活動"現(xiàn)金流出小計"金額。

2."收回投資所收到的現(xiàn)金"項目加上"分得股利或利潤所收到的現(xiàn)金"、"取得債券利息收入所收到的現(xiàn)金"、"處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)而收到的現(xiàn)金凈額"和"收到的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金"等項目，其數(shù)額等于投資活動"現(xiàn)金流入小計"金額。

3."購建固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)所支付的現(xiàn)金"項目，加上"權(quán)益性投資所支付的現(xiàn)金"、"債權(quán)性投資所支付的現(xiàn)金"和"支付的其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金"等項目，其數(shù)額等于投資活動"現(xiàn)金流出小計"金額。

4."銷售商品、提供勞務(wù)收到的現(xiàn)金"項目加上"收到的租金"、"收到的增值稅銷項稅和退回的增值稅"、"收到的除增值稅以外的其他稅費返還"和"收到的其他與經(jīng)營活動有關(guān)的現(xiàn)金"等項目，其數(shù)額等于經(jīng)營活動"現(xiàn)金流入小計"金額。

5.經(jīng)營活動"現(xiàn)金流入小計"金額減去經(jīng)營活動"現(xiàn)金流出小計"金額，等于"經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額"。

6.投資活動"現(xiàn)金流入小計"金額，減去投資活動"現(xiàn)金流出小計"金額，等于"投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額"。

7.籌資活動"現(xiàn)金流人小計"金額，減去籌資活動"現(xiàn)金流出小計"金額，等于"籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額"。

8."經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額"，加上"投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額"和"籌資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額"，其數(shù)額等于"現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物凈增加額。

9."償還債務(wù)所支付的現(xiàn)金"項目，加上"發(fā)生籌資費用所支付的現(xiàn)金"、"分配股利或利潤所支付的現(xiàn)金"、"償還利息所支付的現(xiàn)金"、"融資租賃所支付的現(xiàn)金"、"減少注冊資本所支付的現(xiàn)金"和"支付的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金""現(xiàn)金流出小計"金額。

10."吸收權(quán)益性投資所收到的現(xiàn)金"項目，加上"發(fā)行債券所收到的現(xiàn)金"、"借款所收到的現(xiàn)金"、"收到的其他與籌資活動有關(guān)的現(xiàn)金"等項目，其數(shù)額等于籌資活動"現(xiàn)金流入小計"金額。