庫存現金的主要業務會計分錄怎么做?

答：庫存現金主要業務會計分錄：

(1)存取現金

提取現金需要批準，應先按程序獲批，取得現金支票，去銀行提取。企業根據支票存根填制如下分錄：

借：庫存現金

貸：銀行存款——XX銀行

當企業將現金存入銀行時，根據銀行退回的進賬單第一聯，做相反分錄。

庫存現金

主要業務會計分錄

(1)存取現金

提取現金需要批準，

應先按程序獲批，取得現金支票，去銀行提取。企業根據支票存根

填制如下分錄：

借：庫存現金

貸：銀行存款—XX銀行

當企業將現金存入銀行時，根據銀行退回的進賬單第一聯，做相反分錄。

【提示】

如果企業記賬憑證是按收、付、轉分別編號的話，此類憑證只編付款號。統一編號，不分設的，不牽涉此問題。

(2)墊付借用現金

職工出差差旅費借款、臨時購買預支等原因支付的現金，按支出憑證所記載的金額。

借款必須是經過審批的，用的是借款單，注意此時無發票，是墊付的。

填制如下分錄：

借：其他應收款—XX

貸：庫存現金

職工在出差歸來

庫存現金

主要業務會計分錄

(1)存取現金提取現金需要批準，應先按程序獲批，取得現金支票，去銀行提取。企業根據支票存根

填制如下分錄：

借：庫存現金

貸：銀行存款—XX銀行

當企業將現金存入銀行時，根據銀行退回的進賬單第一聯，做相反分錄。

【提示】

如果企業記賬憑證是按收、付、轉分別編號的話，此類憑證只編付款號。統一

編號，不分設的，不牽涉此問題。

(2)墊付借用現金

職工出差差旅費借款、臨時購買預支等原因支付的現金，按支出憑證所記載的金額。

借款必須是經過審批的，用的是借款單，注意此時無發票，是墊付的。

填制如下分錄：

借：其他應收款—XX

貸：庫存現金

【提示】

如果企業記賬憑證是按收、付、轉分別編號的話，此類憑證只編付款號。統一編號，不分設的，不牽涉此問題。 (2)墊付借用現金

職工出差差旅費借款、臨時購買預支等原因支付的現金，按支出憑證所記載的金額。 借款必須是經過審批的，用的是借款單，注意此時無發票，是墊付的。 填制如下分錄：
借：其他應收款——XX 貸：庫存現金

職工在出差歸來，拿著整理好的車票、住宿發票等報銷，多退少補。收到的款項直接開具收據，補發的現金再報銷沖賬時一并發放。填制如下分錄：

借：管理費用/銷售費用—差旅費等 庫存現金(退回)

貸：其他應收款—XX 庫存現金(補發)

【提示】要關注掛賬的往來，及時清理。及時提醒報銷時限、銷賬。 其他往來類似處理。

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