城建稅附加申報表怎么填?

《城市維護建設稅?教育費附加?地方教育附加申報表》第1欄"一般增值稅",填寫本期繳納的一般增值稅稅額.如您為一般納稅人,除特殊規定情形外,填報《增值稅納稅申報表(一般納稅人適用)》第34欄"本期應補(退)稅額"數據.

第一步:納稅人在"國稅網上納稅申報系統"先申報增值稅、消費稅等正稅.申報成功或扣款中、扣款失敗、扣款成功等情況下,可以填寫《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》.

第二步:納稅人填寫《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》,報表打開時會自動帶出增值稅或消費稅申報數據,納稅人可以根據實際情況修改數據.同時,填入地稅計算機代碼等信息后,提交《城建稅、教育費附加、地方教育附加稅(費)申報表》.

第三步:納稅人在"國稅網上納稅申報系統"點擊"受理結果",查詢申報受理情況.如果受理成功,則登錄地稅網上申報系統,完成繳納稅費事宜.

計提城市維護建設稅和教育費附加會計分錄是怎樣?

首先,對于因減免稅而需進行"兩稅"退庫的,城建稅也同時退庫.但是對出口產品退還增值稅、消費稅的,不退還已繳納的城建稅;對"兩稅"實行先征后返、先征后退、即征即退辦法的,除另有規定外,對隨"兩稅"附征的城市維護建設稅和教育費附加,一律不予退(返)還.

一、企業繳納的城市維護建設稅,通過"應交稅費-應交城市維護建設稅"科目核算.

1、計提時:

借:稅金及附加-教育費附加

稅金及附加-地方教育費附加

貸:應交稅費-應交教育費附加

應交稅費-應交地方教育費附加

2、上繳時:

借:應交稅費-應交教育費附加

應交稅費-應交地方教育費附加

貸:銀行存款

二、企業繳納的教育費附加,通過"應交稅費-應交教育費附加稅"科目核算.

1、計提時:

借:稅金及附加-教育費附加

稅金及附加-地方教育費附加

貸:應交稅費-應交教育費附加

應交稅費-應交地方教育費附加

2、上繳時:

借:應交稅費-應交教育費附加

應交稅費-應交地方教育費附加

貸:銀行存款

以上整理的資料信息,就是我們關于"城建稅附加申報表怎么填?"這一問題的解答.城建稅附加申報表可以選擇當地稅務局網上系統進行操作.當我們打開申報表時,報表會自動帶出消費稅和增值稅的申報數據,我們只要在上述欄目當中填寫清楚即可.