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第一章  企業(yè)所得稅匯算清繳必備的基礎(chǔ)知識

第一節(jié)  企業(yè)所得稅匯算清繳必備的基礎(chǔ)知識

  一、什么是企業(yè)所得稅匯算清繳

  二、哪些企業(yè)需要做匯算清繳

  三、企業(yè)所得稅的預(yù)繳與匯算清繳的區(qū)別與聯(lián)系

  四、企業(yè)所得稅的匯算清繳與會計利潤的關(guān)系

  五、企業(yè)所得稅的匯算清繳的時間要求

  六、預(yù)繳時的合法憑據(jù)問題

  七、企業(yè)匯算清繳后賬務(wù)處理與報表調(diào)整技巧

  八、學會外賬就會匯算清繳嗎？反之呢？

第二章 稅前扣除憑證風險應(yīng)對與跨年票據(jù)、調(diào)賬技巧

第一節(jié)  稅前扣除憑證風險應(yīng)對與跨年票據(jù)處理

一、企業(yè)所得稅稅前扣除憑證管理

二、哪些是企業(yè)所得稅的有效憑證？

三、稅多交了怎么處理？

四、補救措施

（一）稅前扣除憑證的取得時間

（二）不合規(guī)憑證不得作為稅前扣除憑證

（三）未取得合規(guī)稅前扣除憑證的補救措施

第二節(jié)  跨年發(fā)票、無票支出、暫估入賬與調(diào)賬技巧

一、跨年發(fā)票與無票支出的匯算清繳稅務(wù)處理

二、暫估入賬的匯算清繳財稅處理

三、以前年度漏記收入與成本費用的調(diào)賬技巧

四、企業(yè)所得稅前扣除方面可能存在的稅務(wù)風險

五、扣除憑證上抬頭不是本企業(yè)名稱的稅前扣除問題

第三章  企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作
第一節(jié)  企業(yè)所得稅匯算清繳準備工作

一、    收集并學習納稅年度的新政解析

二、    制定《稅會差異臺賬》

三、    清理會計原始憑證，剔除不得稅前扣除憑證進行納稅調(diào)增

四、    翻閱以前年度的申報表及附件資料

五、    企業(yè)所得稅匯算清繳年度納稅申報準備的資料

六、    企業(yè)所得稅匯算清繳正確步驟

第四章 《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》基礎(chǔ)信息表與主表填報實務(wù)

第一節(jié)   《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》基礎(chǔ)信息表與主表填報實務(wù)

一、詳解37張表單邏輯關(guān)系、表單選擇以及填報順序

二、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類,2017年版）基礎(chǔ)信息表填報實務(wù)

三、企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）主表填報實務(wù)

第五章  一般企業(yè)收入、成本支出與期間費用納稅申報表填報實務(wù)

第一節(jié) 一般企業(yè)收入、成本支出與期間費用納稅申報表填報實務(wù)

一、 《一般企業(yè)收入明細表》填報實務(wù)講解

二、 《一般企業(yè)支出明細表表》填報實務(wù)講解

三、 《期間費用明細表》填報實務(wù)講解

第六章   企業(yè)所得稅匯算清繳納稅調(diào)整項目解析與填報實務(wù)

第一節(jié)、收入類調(diào)整項目解析與填報實務(wù)

一、《納稅調(diào)整明細表》主表收入類填報實務(wù)分析

二、《視同銷售業(yè)務(wù)納稅申報表》填報實務(wù)分析

三、《未按權(quán)責發(fā)生制確認收入納稅調(diào)整明細表》填報實務(wù)分析

四、《投資收益納稅調(diào)整明細表》填報實務(wù)分析

五、《專項用途財政性資金納稅調(diào)整明細表》填報實務(wù)分析分析

第二節(jié)、扣除類調(diào)整項目解析及填報實務(wù)

一、《納稅調(diào)整項目明細表》主表扣除類填報實務(wù)分析

（一）、業(yè)務(wù)招待費支出調(diào)整項目填報實務(wù)分析

（二）、利息支出調(diào)整項目填報實務(wù)分析

（三）、罰金、罰款和被沒收財物的損失調(diào)整項目填報實務(wù)分析

（四）、稅收滯納金、加收利息、贊助支出調(diào)整項目填報實務(wù)分析

（五）、傭金和手續(xù)費支出調(diào)整項目填報實務(wù)分析

（六）、不征稅收入用于支出所形成的費用調(diào)整項目填報實務(wù)分析

（七）、跨期扣除調(diào)整項目填報實務(wù)分析

（八）、黨組織工作經(jīng)費調(diào)整項目填報實務(wù)分析

（九）、與取得收入無關(guān)的支出和其他調(diào)整項目填報實務(wù)分析

（十）、無票支出納稅調(diào)整項目填報實務(wù)分析

二、《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細表》填報實務(wù)

三、《廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費等跨年度納稅調(diào)整明細表》填報實務(wù)

四、《捐贈支出及納稅調(diào)整明細表》填報實務(wù)

第三節(jié)、《納稅調(diào)整項目明細表》資產(chǎn)類項目填報實務(wù)

一、資產(chǎn)減值準備金調(diào)整項目填報實務(wù)分析

二、《資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細表》填報實務(wù)分析

三、《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整項目明細表》填報實務(wù)分析

 第四節(jié)、《納稅調(diào)整項目明細表》特殊事項填報實務(wù)

一、《企業(yè)重組及遞延納稅事項納稅調(diào)整明細表》填報實務(wù)分析

二、《政策性搬遷納稅調(diào)整明細表》填報實務(wù)分析

第七章  《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報實務(wù)

第一節(jié)  《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報實務(wù)

一、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》格式與填報要點

二、《企業(yè)所得稅彌補虧損明細表》填報實務(wù)分析

第八章  《稅收優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)

第一節(jié)  《A107010、A107011稅收優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)

一、《免稅、減計收入及加計扣除優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)解析

二、《符合條件的居民企業(yè)之間的股息、紅利等權(quán)益性投資優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)解析

 第二節(jié)  《A107012研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)

一、《研發(fā)費用加計扣除優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)分析

 第三節(jié)  《A107020、A107040、A107050稅收優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)

一、《所得減免優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)分析

二、《減免所得稅優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)分析

三、《稅額抵免優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)分析

 第四節(jié)  《A107030、A107041、A107042稅收優(yōu)惠明細表》填報實務(wù)

一、《抵扣應(yīng)納稅所得額明細表》填報實務(wù)分析

二、《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細表》填報實務(wù)分析

三、《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況明細表》填報實務(wù)分析