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齊紅
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粵公網安備 44030502000945號
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課程名稱： 年終結賬重點事項財稅處理與風險防范
課程屬性： 直播課 課時： 23課時
更新時間： 2024年12月19日
課程簡介
每年年底與年初，對于財務人員來說，會面臨“新賬舊賬一起算”，年終結賬是核算企業經營成果、申報納稅的關鍵節點，是對一個會計專業水平的終結考驗！每年年末是財務人員一年中最繁忙的時候，所以年終結賬不僅要保證財稅處理的正確性，還要考慮如何降低企業存在潛在稽查風險，并為次年的企業所得稅匯算清繳要做好充分的準備工作。
課程安排
第一節 2023稅收政策總結與梳理梳理，年終結賬有據可循
一、小型微利企業優惠政策剖析
二、小微企業稅收優惠政策剖析
三、500萬固定資產一次性扣除再延續，加速折舊優惠政策回顧
四、增值稅加計抵減政策未充分使用，企業可能存在巨大損失
五、研發加計扣除比例再次升級政策回顧
六、2023年個人所得稅提高三項個稅專項附加扣除標準
七、三代手續費稅收政策回顧
八、2023年全年一次性年終獎優惠政策剖析
九、延續殘疾人就業保障金優惠政策
十、2023年個體工商戶經營所得個稅減半征收優惠政策解析
第二節 年終結賬流程與賬務處理實操技巧
一、什么是年終結賬
二、年終結賬流程
三、年終結賬必做的賬務處理
1、年末結賬計提年終獎
2、計提年度企業所得稅
3、結轉本年利潤
4、納稅調整清理，確認所得稅費用
5、計提盈余公積
6、提取應付股利
7、結轉利潤分配
四、年終結賬選做的賬務處理
1、應交稅費-應交增值稅年末結轉是否應結轉
五、年終結賬注意事項
六、企業所得稅匯算清繳準備工作
第三節 年終結賬跨年發票與暫估入賬實務技巧
一、年度結賬前賬務自查，及時賬務調整
二、跨年發票的財稅處理
三、暫估入賬不同情況下財稅處理
第四節 年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧
一、企業不規范發票的防控之策
二、無票成本合法入賬策略
第五節 年終結賬的會計差錯更正與調賬技巧
一、實務工作中的調賬技巧
二、當期差錯的更正方法與實務應用
三、前期差錯的更正方法與實務應用
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范
（一）資產類重點科目掃描與風險防范
一、貨幣資金科目與風險防范實務技巧
二、存貨科目與風險防范實務技巧
三、應收及預付款項科目與風險防范實務技巧
四、固定資產科目與風險防范實務技巧
五、長期待攤費用科目與風險防范實務技巧
（二）負債類重點科目掃描與風險防范
一、借款科目與風險防范實務技巧
二、應付款項科目與風險防范實務技巧
三、應付職工薪酬科目與風險防范實務技巧
四、應交稅費是否計算有誤或遺漏
（三）年終結賬必關注的損益類科目風險與應對技巧
一、企業所得稅收入與增值稅收入不一致被稅務稽查如何處理？
二、營業收入與營業成本不匹配風險與應對技巧
三、期間費用、稅金及附加、營業外收支稅前扣除涉稅處理
（四）如何利用好《稅會差異臺賬登記》以便企業所得稅匯算清繳
全部課程
（已更新23節 共23節）
第一節 2023稅收政策總結與梳理梳理，年終結賬有據可循（1） 11月19日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第一節 2023稅收政策總結與梳理梳理，年終結賬有據可循（2） 11月20日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第一節 2023稅收政策總結與梳理梳理，年終結賬有據可循（3） 11月21日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第一節 2023稅收政策總結與梳理梳理，年終結賬有據可循（4） 11月22日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第一節 2023稅收政策總結與梳理梳理，年終結賬有據可循（5） 11月25日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第一節 2023稅收政策總結與梳理梳理，年終結賬有據可循（6） 11月26日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第二節 年終結賬流程與賬務處理實操技巧（1） 11月27日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第二節 年終結賬流程與賬務處理實操技巧（2） 11月28日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第三節 年終結賬跨年發票與暫估入賬實務技巧 11月29日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第四節 年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（1） 12月02日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第四節 年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（2） 12月03日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第四節 年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（3） 12月04日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第四節 年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（4） 12月05日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第四節 年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（5） 12月06日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第四節 年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧（6）第五節 年終結賬的會計差錯更正與調賬技巧（1） 12月09日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第五節 年終結賬的會計差錯更正與調賬技巧（2） 12月10日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第五節 年終結賬的會計差錯更正與調賬技巧（3） 12月11日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范（1） 12月12日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范（2） 12月13日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范（3） 12月16日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范（4） 12月17日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范（5） 12月18日 01:55-03:55 已結束 會員專享
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范（6） 12月19日 01:55-03:55 已結束 會員專享
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課程資料下載鏈接
第一節 2023稅收政策總結與梳理，年終結賬有據可循（1）.pdf (會員登錄后可下載)
第一節 2023稅收政策總結與梳理，年終結賬有據可循（2）.pdf (會員登錄后可下載)
第一節 2023稅收政策總結與梳理，年終結賬有據可循（3）.pdf (會員登錄后可下載)
第二節 年終結賬流程與財稅處理實操技巧.pdf (會員登錄后可下載)
第三節 年終結賬跨年發票與暫估入賬實務技巧.pdf (會員登錄后可下載)
第四節 年終結賬不合規發票與無票支出實務技巧.pdf (會員登錄后可下載)
第五節 年終結賬的會計差錯更正與調賬技巧.pdf (會員登錄后可下載)
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范上.pdf (會員登錄后可下載)
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范中.pdf (會員登錄后可下載)
第六節 年終結賬之稅務處理重點科目掃描與風險防范下.pdf (會員登錄后可下載)
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加載中...
通俗易懂 清晰明了
課程評價 2025-04-03 00:24:42
老師講得好細，收獲多多
課程評價 2025-03-24 18:08:48
講的好好呀
課程評價 2025-03-16 14:29:44
很好，講的很好
課程評價 2025-03-09 21:08:43
齊紅老師講的課最棒 最愛聽 滿滿干貨
課程評價 2024-12-29 12:35:34
老師講得很好，就是話筒有雜音
課程評價 2024-12-01 10:41:40
齊老師講的很好！
課程評價 2024-11-21 21:07:54
這個課寫的是30節，但是更新是23節，怎么回事？
課程評價 2024-04-05 10:22:26
講解非常詳細清楚
課程評價 2024-03-29 08:58:44
真好，感覺聽不夠
課程評價 2024-02-25 16:02:10
棒，干活滿滿
課程評價 2024-02-18 21:47:29
老師講的透徹清晰
課程評價 2024-01-10 12:59:24
精細，優秀老師。
課程評價 2024-01-09 11:26:30
好，清楚明白
課程評價 2024-01-08 21:14:29
老師講的特別好，在實際工作中很實用，滿滿的干貨。
課程評價 2024-01-06 23:17:35
滿滿的干貨
課程評價 2024-01-06 23:59:47
好
課程評價 2023-12-28 15:49:12
講的非常好
課程評價 2024-01-29 22:31:02
老師講的很好理解
課程評價 2023-12-23 22:29:17
挺好的講的
課程評價 2024-01-09 17:13:16