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馬婷
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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課程名稱： 高新技術企業所得稅匯算實務操作與風險防范
課程屬性： 直播課 課時： 14課時
更新時間： 2025年02月17日
課程簡介
本課程在國家鼓勵高新技術企業發展的背景下，通過通俗易懂的講解為大家介紹企業所得稅，接著針對高新技術企業講解行業最新稅收優惠政策，必填表以及要點問題。由于高新技術企業不論在財務核算、稅收優惠、納稅調整的方面都與其他行業有較大的區別。因此從實戰演練出發，本課程特準備一套高新技術企業典型的經濟業務，分別從財務核算、納稅調整、申報表填寫三個的角度為您全面剖析高新技術企業在財務處理、稅會差異、政策享受、匯算中易錯點，尤其是針對研發費用加計扣除，高新技術企業必填表格事無巨細的為您解讀，此外對于匯算中鮮為人知的細節，提醒您防范稅收風險，輕松應對高新技術企業所得稅匯算工作。
課程安排
第一部分 全面認識企業所得稅匯算清繳
一、一句大白話解釋什么是企業所得稅匯算清繳
二、利潤總額與應納稅所得額、應納所得稅額、實際應納所得稅額的關系
三、企業所得稅預繳與匯算清繳的區別與聯系
第二部分 企業所得稅匯算清繳前的準備工作
一、賬務處理需做哪些準備
二、企業所得稅稅前扣除的單據有哪些？
三、票據取得時間與會計年度時間不一致的涉稅風險
四、企業所得稅匯算清繳需要考慮的哪些方面
五、企業所得稅匯算清繳的正確步驟
六、匯算清繳后涉及的財務事項
第三部分 高新軟件企業所得稅優惠政策梳理
一、高新技術企業所得稅優惠政策
二、各項優惠政策詳解
1、集成電路與軟件企業優惠政策
2、技術轉讓所得減免稅
3、固定資產加速折舊與一次性扣除
4、高新科技企業與科技型中小企業彌補虧損
5、項目所得額按法定稅率減半征收疊加享受減免稅優惠
第四部分 政府補助的稅會差異與申報
一、政府補助稅會差異會涉及到的表格
二、與資產相關的政府補助產生的稅會差異
1、總額法下的稅會差異
2、凈額法下的稅會差異
3、稅務系統對于凈額法下稅會差異不同的認知
三、與收益相關的政府補助產生的稅會差異
1、總額法下的稅會差異
2、凈額法下的稅會差異
3、財政性資金形成的研發費用
四、 不征稅收入的稅會差異與申報
一、不征稅收入包括哪些？
二、不征稅收入的條件與注意事項
三、軟件企業是否一定要做不征稅收入？
四、不征稅收入的案例與申報
第五部分 研發費用的涉稅問題與申報
一、研發費用財務核算
1、研發費用來源
2、研發費用會計科目設置
3、研發費用核算的不同階段與財務處理
4、研發費用核算的要求與原則
二、研發費用加計扣除政策
1、研發費用加計扣除政策導圖
2、賬面歸集研發費用與可加計扣除研發費用的關系
3、可加計扣除研發費用的范圍
4、如何準備研發費用加計扣除留存備查資料
第六部分 研發費用加計扣除實操解析
一、案例一 多個研發項目加計扣除案例
二、案例二 研發費用賬務處理及加計扣除分析案例
第七部分 高新技術企業所得稅匯算實操演練
一、業務部分
1、企業基本信息介紹
2、22筆經濟業務賬務處理與稅會差異分析
二、填表部分
1、A00000 企業所得稅年度納稅申報基礎信息表
2、A100000 中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表
3、A105000 納稅調整項目明細表
4、A105010 視同銷售和房地產開發企業特定業務納稅調整明細表
5、A105020 未按權責發生制確認收入納稅調整明細表
6、A105030 投資收益納稅調整明細表
7、A105040 專項用途財政性資金納稅調整明細表
8、A105050 職工薪酬支出及納稅調整明細表
9、A105060 廣告費和業務宣傳費等跨年度納稅調整明細表
10、A105070 捐贈支出及納稅調整明細表
11、A105080 資產折舊、攤銷及納稅調整明細表
12、A105090 資產損失稅前扣除及納稅調整明細表
13、A107010 免稅、減計收入及加計扣除優惠明細表
14、A107011 符合條件的居民企業之間的股息、紅利等權益性投資收益優惠明細表
15、A107020 所得減免優惠明細表
16、A107040 減免所得稅優惠明細表
17、A107041 高新技術企業優惠情況及明細表
18、A107042 軟件、集成電路企業優惠情況及明細表
全部課程
（已更新13節 共14節）
第一節 全面認識企業所得稅 03月17日 11:30-13:00 已結束 會員專享
第二節 企業所得稅匯算清繳前的準備工作（1） 03月20日 11:30-13:00 已結束 會員專享
第三節 高新軟件企業所得稅優惠政策梳理（1） 03月26日 11:30-13:00 已結束 會員專享
第三節 高新軟件企業所得稅優惠政策梳理（2） 03月27日 11:30-13:00 已結束 會員專享
第三節 高新軟件企業所得稅優惠政策梳理（3） 04月02日 11:30-13:00 已結束 會員專享
第三節 高新軟件企業所得稅優惠政策梳理（4） 04月07日 11:30-13:00 已結束 會員專享
第四節 政府補助的稅會差異與申報（1） 04月14日 11:30-13:00 已結束 會員專享
第四節 政府補助的稅會差異與申報（2）、 第五節 研發費用的涉稅問題與申報（1） 04月21日 11:30-13:00 已結束 會員專享
第五節 研發費用的涉稅問題與申報（2） 04月23日 11:30-13:00 已結束 會員專享
第六節 研發費用加計扣除實操解析 04月26日 06:30-08:00 已結束 會員專享
第七節 高新技術企業所得稅匯算實操演練（1） 04月27日 06:30-08:00 已結束 會員專享
第七節 高新技術企業所得稅匯算實操演練（2） 04月29日 12:00-13:30 已結束 會員專享
第七節 高新技術企業所得稅匯算實操演練（3） 05月05日 11:30-13:00 已結束 會員專享
用戶評論
課程資料下載鏈接
第1-2章 全面認識企業所得稅匯算清繳、企業所得稅匯算清繳前的準備工作.pdf (會員登錄后可下載)
第3章 高新技術企業所得稅優惠政策.pdf (會員登錄后可下載)
第4章 政府補助的稅會差異及申報.pdf (會員登錄后可下載)
第5-6章 研發費用的涉稅問題與申報、研發費用的涉稅問題與申報.pdf (會員登錄后可下載)
第7章 高新技術企業所得稅實操演練.pdf (會員登錄后可下載)
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加載中...
馬老師課講的非常好，說話還干脆利落！希望多講一些跟高新有關的軟著、專利申請、高新技術企業一般要申報哪些報表，財務以外的那些報表！
課程評價 2025-03-05 10:29:51
老師講得不錯，學到很多
課程評價 2024-11-19 16:38:57
就是再講的優惠政策具體一些更好
課程評價 2024-07-04 17:10:39
馬老師的課很實用
課程評價 2023-05-24 21:15:36
老師講的很好，很實用
課程評價 2022-10-28 10:06:46
老師講的很細致，干脆利落，期待老師更多的課程！
課程評價 2022-05-16 16:40:41
馬老師講得非常好，很細致民，一聽就懂，很接地氣！
課程評價 2022-05-06 21:04:04
很好很實用
課程評價 2022-05-02 12:42:53
馬老師，講的非常好，我一直聽老師講課，講的非常仔細，思路清晰，我一聽就懂，希望馬老師多出課，一直跟著您學習的。
課程評價 2022-05-01 11:46:25
很細致，認真
課程評價 2022-04-28 12:27:52
負責任的好老師，非常感謝！
課程評價 2022-04-26 20:56:29
馬老師講的特別細，知識面廣，非常喜歡。
課程評價 2022-04-11 14:03:48
就喜歡聽馬老師的課
課程評價 2022-04-07 21:28:35
小屏幕看不見
課程評價 2022-04-05 19:01:09
劉洋： 界面正在調整中，課程稍后會重新上傳~
2022-04-08 10:01:55
老師講的非常好，非常有用
課程評價 2022-03-18 15:54:58
老師講的非常好，棒棒的
課程評價 2022-03-18 14:01:01