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課程名稱： 企業特殊業務財稅問題大盤點
課程屬性： 直播課 課時： 14課時
更新時間： 2023年09月18日
課程簡介
本課程從企業實務中常見的特殊業務切入，對企業常見特殊業務財稅問題進行梳理盤點，分享該類業務的會計處理、涉稅處理及案例，揭示“特殊”業務背后并不特殊的普通邏輯。旨在通過該課程的分享，使學員在實務工作中遇到“特殊”業務時，能邏輯清晰、有條不紊的進行會計處理和涉稅處理，做到舉一反三從容面對。
課程安排
第一章 籌建期特殊業務
一、籌建期的概念及認定標準
二、籌建期會計處理的一般規定
三、籌建期企業所得稅的一般規定
第二章 運營期特殊業務
第一節 折扣
1. 商業折扣、現金折扣、銷售折讓概述
2. 商業折扣、現金折扣、銷售折讓的稅會差異
第二節 差額征稅項目盤點
1. 差額征稅概述
2. 常見差額征稅的業務
3. 差額征稅的賬務處理
4. 差額征稅申報表的填寫案例
第三節 增值稅視同銷售盤點
1. 增值稅視同銷售的基本規定
2. 不屬于視同銷售的情形
3. 視同銷售價格的確定
4. 視同銷售納稅義務發生時間
5. 視同銷售會計處理
第四節 企業所得稅視同銷售盤點
1. 企業所得稅視同銷售的相關規定
2. 企業所得稅視同銷售與增值稅視同銷售的異同
3. 視同銷售稅會處理案例
第五節 期末賬務處理
1. 月底
（1）結轉銷售成本
（2）計提折舊、攤銷
（3）計提工資
（4）結轉減免增值稅
（5）計提稅金及附加
（6）結轉損益
2. 季末
（1） 結轉減免增值稅
（2） 計提應交企業所得稅
3. 年末
（1）計提應交企業所得稅
（2）本年利潤結轉未分配利潤
第三章 其他特殊業務
第一節 與員工相關的業務（會計處理、涉稅處理及案例）
1. 為員工提供宿舍
2. 為員工提供定期體檢
3. 解除勞動合同補償金
4. 員工生育津貼
第二節 與股東相關的業務（會計處理、涉稅處理及案例）
1. 企業與股東之間正常資金往來的賬務處理及涉稅問題
（1）實收資本
（2）工資薪金
（3）股息紅利
（4）向股東借款用于經營
2. 企業與股東之間長期掛賬形成的幾種原因
（1）“其他應收款-某股東”形成的幾種情形
（2）“其他應付款-某股東”形成的幾種情形
（3）上述問題涉稅風險提示及正確處理建議
第三節 財務交接注意事項
1. 記賬憑證、原始憑證是否裝訂、保存是否完整
2. 賬賬相符（總賬、明細賬）
3. 賬實相符（貨幣、資產、負債）
4. 往來真實性
5. 財務報表與賬簿是否相符
6. 納稅報表與賬簿是否相符
7. 向監管機構提供報表與賬簿是否相符
8. 審計報告與賬簿是否相符
第四節 其他特殊業務
1. 盤虧、盤盈賬務處理
2. 節假日禮品賬務處理
3. 認繳制下注冊資本金
4. 企業所得稅
（1）計提應交企業所得稅
（2）預繳企業所得稅
（3）匯算清繳時補交的企業的所得稅
全部課程
（已更新14節 共14節）
第一節 籌建期特殊業務 07月21日 12:30-14:00 已結束 會員專享
第一節 折扣（1） 07月28日 12:30-14:00 已結束 會員專享
第一節 折扣（2） 07月29日 12:30-13:20 已結束 會員專享
第二節 差額征稅項目盤點（1） 07月29日 13:21-14:00 已結束 會員專享
第二節 差額征稅項目盤點（2） 08月02日 12:30-14:00 已結束 會員專享
第二節 差額征稅項目盤點（3） 08月05日 12:30-13:02 已結束 會員專享
第三節 增值稅視同銷售盤點 08月05日 13:03-14:00 已結束 會員專享
第四節 企業所得稅視同銷售盤點 08月09日 12:30-14:00 已結束 會員專享
第五節 期末賬務處理（1） 08月12日 12:30-14:00 已結束 會員專享
第五節 期末賬務處理（2） 08月16日 12:30-13:03 已結束 會員專享
第一節 與員工相關的業務 08月16日 13:04-14:00 已結束 會員專享
第二節 與股東相關的業務 08月19日 12:30-14:00 已結束 會員專享
第三節 財務交接注意事項 08月23日 12:30-14:00 已結束 會員專享
第四節 其他特殊業務 08月26日 12:30-14:00 已結束 會員專享
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課程資料下載鏈接
第一章 籌建期特殊業務.pdf (會員登錄后可下載)
第二章 第一節 折扣.pdf (會員登錄后可下載)
第二章 第二節 差額征稅項目盤點.pdf (會員登錄后可下載)
第二章 第三節 增值稅視同銷售.pdf (會員登錄后可下載)
第二章 第四節 企業所得稅視同銷售.pdf (會員登錄后可下載)
第二章 第五節 期末賬務處理.pdf (會員登錄后可下載)
第三章 第一節 與員工相關的業務.pdf (會員登錄后可下載)
第三章 第二節 與股東相關的業務.pdf (會員登錄后可下載)
第三章 第三節 財務交接注意事項.pdf (會員登錄后可下載)
第三章 第四節 其他特殊業務.pdf (會員登錄后可下載)
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張麗
高級會計師，注冊稅務師
高級會計師、稅務師、CIA（國際注冊內審師），財務管理和法律 雙本科學歷，從事財務相關工作近20年，歷任會計師事務所項目經理、企業內審負責人、企業財務總監等職，理論扎實、經驗豐富，2016年開始從事會計教學，至今已有六年，主講會計考證和會計實操課程，受到學員的一致好評。
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加載中...
老師講的真好！
課程評價 2024-03-09 09:43:17
非常棒的好堯師
課程評價 2022-03-28 11:16:58
值得尊敬的好老師，深入淺出娓娓道來！
課程評價 2022-01-10 23:55:53
張老師人真的非常好，很有耐心，把每個細節都講解得很清楚，很喜歡聽張老師的課
課程評價 2021-11-26 15:06:57
張老師講的很好，節奏把握很好，內容詳實。
課程評價 2021-10-12 11:53:38
非常喜歡聽張老師的課，課程講解通俗易懂，細節講解到位，棒棒噠！
課程評價 2021-09-05 21:17:22
老師講的非常易懂
課程評價 2021-08-31 10:10:21
老師講的很詳細，通俗易懂！
課程評價 2021-08-26 10:34:03
老師講的很細，易懂！
課程評價 2021-08-26 10:33:32
老師講的內容很是實用
課程評價 2021-08-25 15:50:08
老師講的很詳細，通俗易懂，棒棒噠
課程評價 2021-08-23 22:03:03
老師非常棒棒
課程評價 2021-08-19 19:47:38
納稅的區別
課程評價 2021-07-29 15:27:58
老師講得太好
課程評價 2021-07-29 14:44:48
周三手機沒信號，沒有聽成直播，信號來了以后我及時收看回放了，因為老師講課講的太好了，一節課也舍不得落下，嘻嘻。還在app的回放入口發現評價入口，以前怎么就沒發現呢，好奇怪哦！老師棒棒噠
課程評價 2021-07-23 23:09:32