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第一章   解讀《財會2016年22號文增值稅會計處理規定》

  第一節  增值稅會計科目的設置

         （一） 一般納稅人會計科目設置

         （二） 小規模納稅人會計科目設置

  第二節   一般納稅人增值稅賬務處理講解

      一、一般納稅人會計科目核算

       （一）采購等業務的賬務處理

       （二）不動產取消2年期抵扣增值稅進項稅額的實務應用

       （三）貨物等已驗收入庫但尚未取得增值稅扣稅憑證的賬務處理

       （四）購買方作為扣繳義務人的賬務處理

       （五）銷售業務的賬務處理

       （六）視同銷售業務的賬務處理

       （七）差額征稅的賬務處理

       （八）出口退稅的賬務處理

       （九）進項稅額抵扣情況發生改變的賬務處理

       （十）繳納增值稅的賬務處理

       （十一）月末轉出多交增值稅和未交增值稅的賬務處理

       （十二）增值稅稅控系統專用設備和技術維護費抵減增值稅額的賬務處理

       （十三）生產、生活服務業進項稅額加計10%或15%抵減稅額

      二、申報表填寫

       （一）一般納稅人申報表的填寫

       （二）小規模納稅人申報表的填寫

       （三）一般納稅人增值稅科目的期末列報

第二章  資金類會計核算分錄

  第一節   企業投入資金及開辦費的財稅核算

         （一） 企業啟動投入資金的財稅核算

         （二） 企業籌建期開辦費的財稅核算

  第二節   貨幣資金及未分配利潤的財稅核算

         （一） 貨幣資金—現金業務的核算

         （二） 貨幣資金—存款業務的核算

         （三）貨幣資金—其他貨幣資金業務的核算

         （四）未分配利潤的財稅核算

  第三節  貨幣資金涉及的三流（四流）不一致增值稅進項稅額抵扣技巧

         （一） 貨幣資金業務涉及的企業在“三流不一致”的增值稅進項稅額抵扣技巧

         （二） “四流不一致”的增值稅進項稅額抵扣的稅務籌劃技巧

         （三）私戶對私戶，公戶對私戶資金往來注意要點

  第三章  往來類會計核算分錄

  第一節   往來賬常見核算財稅處理

         （一） 收入掛往來核算業務

         （二）外帳核算不建議把無票費用掛往來核算

         （三） 如何處理往來尾款？

         （四） 往來賬期末如何記賬？

  第二節   往來賬長期掛賬如何財稅處理

         （一） 無票進貨或進貨后長期未能取得發票，而出現的往來款項長期掛賬問題

         （二） 企業與個人或企業間借貸形成往來款項長期掛賬問題

         （三） 賬齡超過三年的往來賬務稅法如何處理？

         （四） 關注賬齡期限及時核銷往來

 第四章  采購類會計核算業務分錄

  第一節  采購內控及采購核算類型財稅處理

         （一） 采購環節從哪些方面來控制？

         （二） 采購部業務內控流程設計

         （三） 采購業務核算類型及賬務處理

         （四） 運輸費、關稅等成本賬務處理

         （五） 入庫短缺如何進行賬務處理?

         （六） 采購退貨如何進行賬務處理？

         （七） 采購尾款抹零如何進行賬務處理？

         （八） 實際付款低于發票款如何進行賬務處理？

  第二節   采購特殊核算方式下的財稅處理

         （一） 采購以貨換貨如何進行賬務處理？

         （二） 接受供貨方的現金返利或實物返利

         （三） 采購合同中與銷售額掛鉤的違約金涉稅分析

         （四） 采購獲得贈品如何進行賬務處理？

         （五） 沒有真實交易情況下給予稅點買票如何進行賬務處理？

         （六） 有真實交易的情況下虛開發票如何進行賬務處理？

         （七） 虛開發票（四流或三流）不統一的涉稅風險及應對策略

         （八） 實務工作中如何核算購銷合同印花稅？

第五章  銷售類會計核算業務分錄

  第一節   一般銷售業務的財稅處理

         （一） 外帳收入如何確認？
         （二） 對于確認的未開票收入，在以后又要求開票時如何解決？

         （三）一般計稅方式銷售的財稅處理

         （四）簡易計征應稅項目財稅處理

         （五） 日常銷售中實務常用銷售方法

         （六） 銷售尾款如何進行賬務處理？       

  第二節   特殊銷售方式下的財稅處理

         （一） 增值稅價外費用的涉稅風險及涉稅風險控制

         （二） 沒有真實交易情況下給予稅點賣票如何進行賬務處理？

         （三） 支付采購方的現金返利或實物返利

         （四） 商業折扣、現金折扣、銷售折讓以及銷售退回的會計核算與涉稅分析

         （五） 視同銷售的增值稅財稅處理

第六章  固定資產會計核算業務分錄及涉稅分析

  第一節   企業獲得固定資產的財稅處理
         （一） 什么是固定資產

         （二）企業購入資產的財稅處理

         （三）企業接受捐贈轉入資產的財稅處理

         （四）企業接受投資轉入資產的財稅處理

         （五）企業接受利潤分配轉入資產的財稅處理

   第二節   固定資產財稅政策分析及如何折舊的財稅處理

         （一） 固定資產財稅政策分析
         （二） 關于價值在5000元以下的固定資產如何進行賬務處理？

         （三） 關于價值在500萬元以下的固定資產如何進行賬務處理？                                                                                   

         （四） 固定資產加速折舊

   第三節   固定資產處置及購買軟件、不動產如何財稅處理

         （一） 固定資產處置如何進行賬務處理？

         （二） 購買軟件如何進行賬務處理？

         （三） 不動產如何進行賬務處理？

第七章  稅費類會計核算業務分錄

  第一節  稅費計提與繳納如何賬務處理

         （一） 計提稅費如何進行賬務處理？

         （二）  繳納稅費如何進行賬務處理？

第八章  職工薪酬類會計核算業務分錄

  第一節   企業所得稅中工資薪金稅前扣除及會計核算

         （一）企業所得稅中工資薪金總額稅前扣除規定

         （二） 工資核算不規范的常見問題

         （三） 應付職工薪酬的設置

         （四） 工資結算憑證與計算

         （五） 工資、個稅、社保、住房公積金的全套賬務處理

         （六）企業為職工繳納的社會保險

         （七）零工資下繳納社保處理要點

         （八）實務注意事項

第九章  費用類會計核算業務分錄 

  第一節   費用類會計核算業務分錄

         （一） 如何審核費用發票？

         （二） 實務工作中費用發票有效入賬？

         （三） 常見費用報銷注意事項

         （四） 期間費用常見的明細科目設置

第十章  對賬、調賬及差錯更正業務

  第一節    對賬技巧及財產清查財稅處理

         （一）  實務中對賬處理技巧

         （二）  財產清查的步驟

         （三）  財產清查后如何進行帳務處理？

   第二節    調賬及差錯更正業務

         （一）  實務中調賬處理技巧

         （二）  差錯更正

第十一章  如何整理爛賬亂賬的建賬期初數？

         （一）  如何整理內帳的爛賬亂賬的建賬期初數？

         （二）  如何整理外帳的爛賬亂賬的建賬期初數？

         （三）  如何有效處理企業內外帳核算流程？