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課程名稱：房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計(jì)與納稅實(shí)務(wù)

課程屬性：錄播課課時： 38課時

更新時間： 2021年01月15日

課程簡介

本課程詳細(xì)介紹了房地產(chǎn)行業(yè)自設(shè)立階段至正常運(yùn)營所涉及業(yè)務(wù)的會計(jì)與納稅實(shí)務(wù)處理。具體內(nèi)容主要包括房地產(chǎn)企業(yè)整體架構(gòu)建立，成本核算對象范圍方法，科目設(shè)置，成本的歸集及分配，銷售環(huán)節(jié)預(yù)繳增值稅、完工產(chǎn)品與在產(chǎn)品的分配，報(bào)銷編制；房產(chǎn)企業(yè)自開立至運(yùn)營的印花稅，契稅，耕地占用稅，城鎮(zhèn)土地使用稅，土地增值稅，房產(chǎn)稅，銷售房產(chǎn)預(yù)繳增值稅等的涉稅處理。通過本課程的學(xué)習(xí)，學(xué)員朋友們可以對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)的會計(jì)和稅務(wù)處理了然于胸，工作事半功倍，游刃有余。

課程安排

房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)賬務(wù)核算與納稅實(shí)務(wù)

第一篇房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計(jì)核算

第一節(jié) 開發(fā)項(xiàng)目核算整體架構(gòu)的建立

1、房地產(chǎn)完全成本與開發(fā)成本的區(qū)別

2、透過開發(fā)流程看項(xiàng)目開發(fā)成本核算

3、房地產(chǎn)企業(yè)項(xiàng)目成本核算流程圖解

4、項(xiàng)目開發(fā)成本核算的基本步驟

第二節(jié) 房地產(chǎn)項(xiàng)目成本核算對象的確定

1、房地產(chǎn)成本對象含義

2、成本核算對象的確定方法

第三節(jié) 成本項(xiàng)目及核算范圍

1、成本對象和成本項(xiàng)目的關(guān)系

2、房地產(chǎn)成本項(xiàng)目具體分類

3、成本項(xiàng)目核算的范圍

第四節(jié) 科目設(shè)置

1、開發(fā)成本

2、開發(fā)間接費(fèi)用

3、開發(fā)產(chǎn)品

4、明細(xì)設(shè)置實(shí)務(wù)實(shí)務(wù)銜接的方法

第五節(jié) 成本的歸集與分配

1、成本歸集及分?jǐn)偟囊话阍瓌t

2、成本的歸集分配的具體方法

（1）“土地征用費(fèi)及拆遷補(bǔ)償費(fèi)”的歸集與分配

（2）“前期工程費(fèi)”的歸集與分配

（3）“建筑安裝工程費(fèi)”的歸集與分配

（4）“基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)費(fèi)”的歸集與分配

（5）“公共配套設(shè)施費(fèi)”的歸集與分配

（6）“借款費(fèi)用”的歸集與分配

（7）“開發(fā)間接費(fèi)”的歸集與分配

第六節(jié)、結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品與未完工產(chǎn)品的分配

1、成本結(jié)轉(zhuǎn)的時點(diǎn)

2、成本結(jié)轉(zhuǎn)的準(zhǔn)備

3、成本結(jié)轉(zhuǎn)的賬務(wù)處理

4、成本結(jié)轉(zhuǎn)過程中特殊注意事項(xiàng)

第二篇報(bào)表的編制

第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表

第二節(jié) 利潤表的編制

第三節(jié) 現(xiàn)金流量表的編制

第三篇房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)

第一節(jié) 企業(yè)設(shè)立階段納稅實(shí)務(wù)

1、開辦費(fèi)核算與匯繳調(diào)整

2、貨幣出資業(yè)務(wù)賬務(wù)處理與印花稅

3、實(shí)物（貨物、商品、設(shè)備、車輛）出資涉稅解析

4、土地、房產(chǎn)作價(jià)入股涉稅解析

第二節(jié) 企業(yè)取得土地階段納稅實(shí)務(wù)

1、房企拿地階段主要涉及稅種

2、拿地階段印花稅

3、拿地階段契稅

4、以資產(chǎn)內(nèi)部劃轉(zhuǎn)獲得土地

5、房地產(chǎn)企業(yè)取得“土地返還款”涉稅問題

6、拿地環(huán)節(jié)耕地占用稅

7、拿地環(huán)節(jié)城鎮(zhèn)土地使用稅

8、土地閑置費(fèi)

第三節(jié) 借款涉稅處理納稅實(shí)務(wù)

1、企業(yè)借款合同類型不同印花稅處理不同

2、企業(yè)核算借款費(fèi)用范圍包括哪些

3、房企借款取得增值稅專票進(jìn)項(xiàng)稅抵扣注意事項(xiàng)

4、房地產(chǎn)項(xiàng)目費(fèi)用化與資本化處理

5、企業(yè)集團(tuán)統(tǒng)一向金融機(jī)構(gòu)借款，利息處理

6、房企向關(guān)聯(lián)方支付利息涉稅解析

7、企業(yè)之間無償使用資金如何進(jìn)行增值稅處理

第四節(jié) 企業(yè)開發(fā)建設(shè)階段納稅實(shí)務(wù)

1、房產(chǎn)公司開發(fā)建設(shè)階段印花稅?

2、房企委托境外企業(yè)設(shè)計(jì)業(yè)務(wù)增值稅與所得稅分析

3、房企支付前期咨詢費(fèi)（個人勞務(wù)）稅前扣除與代扣代繳。

4、開發(fā)階段報(bào)批報(bào)建及物業(yè)完善費(fèi)的預(yù)提

5、開發(fā)項(xiàng)目基建工地的臨時性房屋、售樓部是否應(yīng)繳納房產(chǎn)稅?

6、企業(yè)在結(jié)算計(jì)稅成本時未取得合法憑據(jù)的如何處理?

7、企業(yè)發(fā)生的紅線外建造成本，企業(yè)所得稅、土地增值稅

8、公共配套設(shè)施預(yù)提與補(bǔ)償費(fèi)用

9、超范圍建設(shè)地下人防設(shè)施成本，土地增值稅扣除規(guī)定?

10、項(xiàng)目施工現(xiàn)場周轉(zhuǎn)房攤銷及水電費(fèi)支出。

11、開發(fā)建設(shè)的營銷設(shè)施的成本費(fèi)用支出

第五節(jié) 企業(yè)銷售階段納稅實(shí)務(wù)

1、采取預(yù)收款方式銷售如何計(jì)算預(yù)繳增值稅?

2、預(yù)售環(huán)節(jié)收取的誠意金、認(rèn)籌款、會員費(fèi)是否預(yù)交增值稅

3、房地產(chǎn)增值稅納稅義務(wù)發(fā)生時點(diǎn)

4、銷售自行開發(fā)的房產(chǎn)增值稅納稅義務(wù)時點(diǎn)到達(dá)，銷售額的計(jì)算

5、增值稅土地價(jià)款增值稅扣除注意的問題

6、老項(xiàng)目是否可以扣除土地價(jià)款

7、老項(xiàng)目如何計(jì)算增值稅的銷售額

8、預(yù)收款預(yù)交與納稅義務(wù)發(fā)生時間增值稅繳納抵減

9、一般計(jì)稅方式下預(yù)交及納稅義務(wù)時點(diǎn)到達(dá)賬務(wù)處理分析

10、企業(yè)有多個項(xiàng)目預(yù)售，預(yù)繳稅款是香可以互相抵減

11、房地產(chǎn)收人確認(rèn)的時間

12、房地產(chǎn)渠道銷售方式涉稅解析

13、企業(yè)贈送客戶與業(yè)主購房中獲得額外利益

14、房地產(chǎn)企業(yè)銷售環(huán)節(jié)違約金

15、企業(yè)退房涉稅問題解析

第六節(jié) 自持物業(yè)納稅實(shí)務(wù)

1、開發(fā)產(chǎn)品自用房產(chǎn)稅與城鎮(zhèn)土地使用稅

2、開發(fā)產(chǎn)品出租房產(chǎn)稅與城鎮(zhèn)土地使用稅

3、開發(fā)產(chǎn)品自持裝修費(fèi)用不同時點(diǎn)對房屋價(jià)值的影響

4、開發(fā)產(chǎn)品后續(xù)設(shè)備更換對房屋價(jià)值的影響

5、自營出租開發(fā)產(chǎn)品免租期

6、委托出租印花與所得稅扣除上限

第七節(jié) 土地增值稅納稅實(shí)務(wù)

1、土地增值稅預(yù)交

2、土地增值稅清算收入類

3、土地增值稅清算扣除類

4、人防車位與公共配套設(shè)施注意事項(xiàng)

5、清算后尾房涉稅實(shí)務(wù)

6、非開發(fā)產(chǎn)品的清算

第四篇房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的稅務(wù)管控

第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的票據(jù)控稅

第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的合同控稅

第三節(jié) 房地產(chǎn)項(xiàng)目公司各環(huán)節(jié)稅收籌劃要點(diǎn)

第四節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查要點(diǎn)

全部課程（已更新38節(jié) 共38節(jié)）

用戶評論

266*632

講的好，講的細(xì)

課程評價(jià) 2025-03-17 05:27:32

389*661

很好，希望能做一套開發(fā)企業(yè)的全部流程

課程評價(jià) 2023-05-30 21:19:37

5*r

簡潔、清晰、實(shí)用

課程評價(jià) 2023-05-20 11:23:55

127*903

講的非常好

課程評價(jià) 2023-02-27 20:34:28

s*j

講解清晰明白易懂

課程評價(jià) 2023-01-29 23:18:29

130*641

非常棒！喜歡！

課程評價(jià) 2022-12-21 20:49:32

h*7

講的比較好

課程評價(jià) 2022-11-03 21:38:17

p*r

大銘老師講得非常好，很實(shí)用。

課程評價(jià) 2022-10-13 21:30:14

p*d

只能試聽兩節(jié)，后面的需要充值，會不會聽兩節(jié)又需要充值

課程評價(jià) 2022-08-28 23:51:38

黃金鳳：前兩節(jié)是免費(fèi)試聽課程哈，購買正價(jià)會員后其余課程都是可以聽的

2022-10-10 10:59:34

854*738

講的很詳細(xì)，而且接地氣，普通話也可以，大銘老師很棒！

課程評價(jià) 2022-04-22 19:56:33

直觀容易理解

課程評價(jià) 2022-02-22 16:14:25

120*018

非常系統(tǒng)的學(xué)習(xí)了房地產(chǎn)企業(yè)會計(jì)核算，棒棒的

課程評價(jià) 2021-12-24 11:06:49

120*320

老師，少第四章第一節(jié)（１）課件

課程評價(jià) 2021-08-30 23:10:38

劉洋：學(xué)員你好，課件已重新上傳。

2021-08-31 10:23:02

r*u

不錯，通俗易懂，希望能多出幾門課

課程評價(jià) 2021-05-22 23:29:56

299*098

課程比較全面，系統(tǒng)，通俗易懂。

課程評價(jià) 2021-05-15 17:13:11

k*j

通俗易懂

課程評價(jià) 2021-05-08 16:16:03

聽完老師的所有課程才來評價(jià) 講的真好通俗易懂敏感話題點(diǎn)到為止唯一的不足就是板書太亂了希望老師下次改進(jìn)下

課程評價(jià) 2021-04-06 17:34:10

278*920

老師講的這條已廢止了，見國稅發(fā)2003第89號：鑒于房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)開發(fā)的商品房在出售前，對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)而言是一種產(chǎn)品，因些，對房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)建造的商品房，在售出前，不征收房產(chǎn)稅；但對售出前房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)已使用或出租、出借的商品房應(yīng)按規(guī)定征收房產(chǎn)稅。

課程評價(jià) 2021-03-31 19:11:34

何東陽：你好，房地產(chǎn)企業(yè)持有待售的商品房，不納房產(chǎn)稅。

2021-04-06 09:18:11

老師講的太好了，全面，細(xì)致，實(shí)務(wù)，稅法均有講解，收藏

課程評價(jià) 2021-03-04 10:36:47

太*遠(yuǎn)

大銘老師講的太帥了

課程評價(jià) 2020-11-18 14:25:30

課程資料下載鏈接

第一章第一節(jié) 開發(fā)項(xiàng)目核算整體架構(gòu)的建立.pdf (會員登錄后可下載)

第一章第二節(jié) 房地產(chǎn)項(xiàng)目成本核算對象的確定.pdf (會員登錄后可下載)

第一章第三節(jié) 成本項(xiàng)目及核算范圍.pdf (會員登錄后可下載)

第一章第四節(jié) 科目設(shè)置.pdf (會員登錄后可下載)

第一章第五節(jié) 成本的歸集與分配.pdf (會員登錄后可下載)

第一章第六節(jié) 結(jié)轉(zhuǎn)完工產(chǎn)品與未完工產(chǎn)品的分配.pdf (會員登錄后可下載)

第二章第一節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債表.pdf (會員登錄后可下載)

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第二章第三節(jié) 現(xiàn)金流量表的編制（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第二章第四節(jié) 現(xiàn)金流量表的編制（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第二章第五節(jié) 現(xiàn)金流量表的編制（3）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第一節(jié) 企業(yè)設(shè)立階段納稅實(shí)務(wù)（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第一節(jié) 企業(yè)設(shè)立階段納稅實(shí)務(wù)（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第二節(jié) 企業(yè)取得土地階段納稅實(shí)務(wù)（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第二節(jié) 企業(yè)取得土地階段納稅實(shí)務(wù)（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第二節(jié) 企業(yè)取得土地階段納稅實(shí)務(wù)（3）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第三節(jié) 借款涉稅處理納稅實(shí)務(wù)（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第三節(jié) 借款涉稅處理納稅實(shí)務(wù)（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第四節(jié) 企業(yè)開發(fā)建設(shè)階段納稅實(shí)務(wù)（1）.pdf (會員登錄后可下載)

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第三章第五節(jié) 企業(yè)銷售階段納稅實(shí)務(wù)（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第五節(jié) 企業(yè)銷售階段納稅實(shí)務(wù)（2）.pdf (會員登錄后可下載)

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第三章第六節(jié) 自持物業(yè)納稅實(shí)務(wù).pdf (會員登錄后可下載)

第三章第七節(jié) 土地增值稅納稅實(shí)務(wù)（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第七節(jié) 土地增值稅納稅實(shí)務(wù)（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第七節(jié) 土地增值稅納稅實(shí)務(wù)（3）.pdf (會員登錄后可下載)

第三章第七節(jié) 土地增值稅納稅實(shí)務(wù)（4）.pdf (會員登錄后可下載)

第四章第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的票據(jù)控稅（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第四章第一節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的票據(jù)控稅（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第四章第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的合同控稅（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第四章第二節(jié) 房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的合同控稅（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第四章第三節(jié) 房地產(chǎn)項(xiàng)目公司各環(huán)節(jié)稅收籌劃要點(diǎn)（1）.pdf (會員登錄后可下載)

第四章第三節(jié) 房地產(chǎn)項(xiàng)目公司各環(huán)節(jié)稅收籌劃要點(diǎn)（2）.pdf (會員登錄后可下載)

第四章第四節(jié) 房地產(chǎn)企業(yè)稅務(wù)稽查要點(diǎn).pdf (會員登錄后可下載)

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大銘

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中級會計(jì)師，源于專注，所以專業(yè)，在財(cái)務(wù)領(lǐng)域耕耘多年，干財(cái)務(wù)、教財(cái)稅。在企業(yè)涉稅管理、風(fēng)控管理、職稱考試有著豐富培訓(xùn)經(jīng)驗(yàn)。授課的同時還注重學(xué)員解決財(cái)稅問題思維的培養(yǎng)。

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房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計(jì)與納稅實(shí)務(wù)

第一章房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)會計(jì)核算

第二章報(bào)表的編制

第三章房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)納稅實(shí)務(wù)

第四章房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)中的稅務(wù)管控