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江濤

4天前

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本題考核五力模型的有關(guān)內(nèi)容。結(jié)構(gòu)性障礙中波特指出存在七種主要障礙：規(guī)模經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)品差異、資金需求、轉(zhuǎn)換成本、分銷渠道、其他優(yōu)勢及政府政策。

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思念

2小時前

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郭郭

2小時前

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獎金不并入綜合所得，先除12，查月度稅率表

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陽光

2小時前

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當(dāng)期應(yīng)退稅額＝15萬元，當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額＝27-15＝12（萬元）

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郭郭

3小時前

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項A，通過商店、畫廊等途徑購買的字畫，原值為購買該字畫時實際支付的價款；選項C，拍賣祖?zhèn)魇詹氐淖之嫞禐槠涫詹卦撟之嫊r發(fā)生的費用；選項D，通過拍賣行拍得的字畫，原值為拍得該字畫實際支付的價款及繳納的相關(guān)稅費

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郭郭

3小時前

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專項三險一金

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肖啟艷，

4小時前

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【解析】本題考查的是合并財務(wù)報表中遞延所得稅資產(chǎn)的計算。合并財務(wù)報表中剩余存貨的成本=350×（1-60%）=140（萬元），其可變現(xiàn)凈值=500×40%-20=180（萬元），期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量，所以，存貨在合并財務(wù)報表中的賬面價值為140萬元；其計稅基礎(chǔ)=500×（1-60%）=200（萬元），產(chǎn)生可抵扣暫時性差異=200-140=60（萬元），應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)=60×25%=15（萬元），選項A正確

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鑫昕

4小時前

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2

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ccx

5小時前

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股權(quán)轉(zhuǎn)讓不扣未分配利潤，賣價-買價即可
撤資時需要扣除未分配利潤

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陽光的早晨

6小時前

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合伙企業(yè)本身不是獨立法人，
而公司制企業(yè)是獨立法人，
出資人既可以是自然人也可以是法人。

所以選項A錯誤、

選項D正確。合伙企業(yè)本身不繳納企業(yè)所得稅，合伙人分得利潤后各自繳納所得稅；

公司制企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅。
所以選項B錯誤。公司制企業(yè)分為有限責(zé)任公司和股份有限公司，

有限責(zé)任公司的股東人數(shù)可以為1人或50人以下。所以選項C錯誤。

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次瘋晨曦

6小時前

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處置后的固定資產(chǎn)已不存在了，但因為沒有注銷而導(dǎo)致資產(chǎn)賬面虛增，因為固定資產(chǎn)可能違反存在認(rèn)定。

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郭郭

7小時前

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1、境內(nèi)居民企業(yè)A公司2020年10月以1 000萬元投資于境內(nèi)另一居民企業(yè)M上市公司，取得M公司30%的股權(quán)。2024年11月經(jīng)M公司股東會批準(zhǔn)，A公司將其持有的全部股份撤資，撤資時M公司累計未分配利潤與累計盈余公積合計數(shù)為3 000萬元，A公司撤資分得銀行存款2 000萬元。則A公司該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬元。A25B225C250D500回答錯誤參考答案A我的答案C題庫已全面接入Deepseek,點擊進(jìn)行AI解析！題目詳解糾錯答案解析A公司取得的銀行存款2 000萬元中，1 000萬元應(yīng)確認(rèn)為投資收回；3 000×30%=900（萬元），應(yīng)確認(rèn)為股息所得，居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得股息的、紅利等權(quán)益性收益屬于免稅收入；2 000-1 000-900=100（萬元），剩余的100萬元應(yīng)確認(rèn)為投資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。A公司該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企所得稅=100×25%=25（萬元）。

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郭郭

7小時前

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海內(nèi)花茶飲很香減半

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注會高效取證班張靜靜

8小時前

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郭郭

8小時前

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選項C，外購商譽(yù)的支出，在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或者清算時，準(zhǔn)予扣除。【提示】下列無形資產(chǎn)不得計算攤銷費用扣除：1. 自行開發(fā)的支出已在計算應(yīng)納稅所得額時扣除的無形資產(chǎn)。2. 自創(chuàng)商譽(yù)。3. 與經(jīng)營活動無關(guān)的無形資產(chǎn)。4 . 其他不得計算攤銷費用扣除的無形資產(chǎn)

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郭郭

8小時前

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B，消耗性生物資產(chǎn)的支出，按成本、費用扣除。選項D，在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或清算時，外購商譽(yù)的支出，準(zhǔn)予扣除。

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