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向玉風(fēng)

2025-06-05

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加油加油加油加油加油加油加油加油加油加油加油加油加油加油加油

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向玉風(fēng)：加油加油加油加油加油加油加油加油加油加油加油

2025-06-05

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思念：加油加油加油

2025-06-05

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郭郭

5分鐘前

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獎(jiǎng)金不并入綜合所得，先除12，查月度稅率表

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陽(yáng)光

21分鐘前

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當(dāng)期應(yīng)退稅額＝15萬(wàn)元，當(dāng)期免抵稅額＝當(dāng)期免抵退稅額-當(dāng)期應(yīng)退稅額＝27-15＝12（萬(wàn)元）

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郭郭

32分鐘前

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項(xiàng)A，通過(guò)商店、畫(huà)廊等途徑購(gòu)買的字畫(huà)，原值為購(gòu)買該字畫(huà)時(shí)實(shí)際支付的價(jià)款；選項(xiàng)C，拍賣祖?zhèn)魇詹氐淖之?huà)，原值為其收藏該字畫(huà)時(shí)發(fā)生的費(fèi)用；選項(xiàng)D，通過(guò)拍賣行拍得的字畫(huà)，原值為拍得該字畫(huà)實(shí)際支付的價(jià)款及繳納的相關(guān)稅費(fèi)

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郭郭

34分鐘前

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專項(xiàng)三險(xiǎn)一金

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肖啟艷，

1小時(shí)前

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【解析】本題考查的是合并財(cái)務(wù)報(bào)表中遞延所得稅資產(chǎn)的計(jì)算。合并財(cái)務(wù)報(bào)表中剩余存貨的成本=350×（1-60%）=140（萬(wàn)元），其可變現(xiàn)凈值=500×40%-20=180（萬(wàn)元），期末存貨按成本與可變現(xiàn)凈值孰低計(jì)量，所以，存貨在合并財(cái)務(wù)報(bào)表中的賬面價(jià)值為140萬(wàn)元；其計(jì)稅基礎(chǔ)=500×（1-60%）=200（萬(wàn)元），產(chǎn)生可抵扣暫時(shí)性差異=200-140=60（萬(wàn)元），應(yīng)列示的遞延所得稅資產(chǎn)=60×25%=15（萬(wàn)元），選項(xiàng)A正確

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鑫昕

1小時(shí)前

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ccx

3小時(shí)前

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股權(quán)轉(zhuǎn)讓不扣未分配利潤(rùn)，賣價(jià)-買價(jià)即可
撤資時(shí)需要扣除未分配利潤(rùn)

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陽(yáng)光的早晨

3小時(shí)前

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合伙企業(yè)本身不是獨(dú)立法人，
而公司制企業(yè)是獨(dú)立法人，
出資人既可以是自然人也可以是法人。

所以選項(xiàng)A錯(cuò)誤、

選項(xiàng)D正確。合伙企業(yè)本身不繳納企業(yè)所得稅，合伙人分得利潤(rùn)后各自繳納所得稅；

公司制企業(yè)需要繳納企業(yè)所得稅。
所以選項(xiàng)B錯(cuò)誤。公司制企業(yè)分為有限責(zé)任公司和股份有限公司，

有限責(zé)任公司的股東人數(shù)可以為1人或50人以下。所以選項(xiàng)C錯(cuò)誤。

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次瘋晨曦

4小時(shí)前

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處置后的固定資產(chǎn)已不存在了，但因?yàn)闆](méi)有注銷而導(dǎo)致資產(chǎn)賬面虛增，因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)可能違反存在認(rèn)定。

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郭郭

5小時(shí)前

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1、境內(nèi)居民企業(yè)A公司2020年10月以1 000萬(wàn)元投資于境內(nèi)另一居民企業(yè)M上市公司，取得M公司30%的股權(quán)。2024年11月經(jīng)M公司股東會(huì)批準(zhǔn)，A公司將其持有的全部股份撤資，撤資時(shí)M公司累計(jì)未分配利潤(rùn)與累計(jì)盈余公積合計(jì)數(shù)為3 000萬(wàn)元，A公司撤資分得銀行存款2 000萬(wàn)元。則A公司該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企業(yè)所得稅（）萬(wàn)元。A25B225C250D500回答錯(cuò)誤參考答案A我的答案C題庫(kù)已全面接入Deepseek,點(diǎn)擊進(jìn)行AI解析！題目詳解糾錯(cuò)答案解析A公司取得的銀行存款2 000萬(wàn)元中，1 000萬(wàn)元應(yīng)確認(rèn)為投資收回；3 000×30%=900（萬(wàn)元），應(yīng)確認(rèn)為股息所得，居民企業(yè)直接投資于其他居民企業(yè)取得股息的、紅利等權(quán)益性收益屬于免稅收入；2 000-1 000-900=100（萬(wàn)元），剩余的100萬(wàn)元應(yīng)確認(rèn)為投資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得。A公司該業(yè)務(wù)應(yīng)繳納企所得稅=100×25%=25（萬(wàn)元）。

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郭郭

5小時(shí)前

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海內(nèi)花茶飲很香減半

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注會(huì)高效取證班張靜靜

5小時(shí)前

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堅(jiān)持打卡

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郭郭

6小時(shí)前

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選項(xiàng)C，外購(gòu)商譽(yù)的支出，在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或者清算時(shí)，準(zhǔn)予扣除。【提示】下列無(wú)形資產(chǎn)不得計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除：1. 自行開(kāi)發(fā)的支出已在計(jì)算應(yīng)納稅所得額時(shí)扣除的無(wú)形資產(chǎn)。2. 自創(chuàng)商譽(yù)。3. 與經(jīng)營(yíng)活動(dòng)無(wú)關(guān)的無(wú)形資產(chǎn)。4 . 其他不得計(jì)算攤銷費(fèi)用扣除的無(wú)形資產(chǎn)

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郭郭

6小時(shí)前

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B，消耗性生物資產(chǎn)的支出，按成本、費(fèi)用扣除。選項(xiàng)D，在企業(yè)整體轉(zhuǎn)讓或清算時(shí)，外購(gòu)商譽(yù)的支出，準(zhǔn)予扣除。

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李方方

6小時(shí)前

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資產(chǎn)類增減的方向，與利潤(rùn)表的調(diào)整方向相反，負(fù)債類的相同（通過(guò)利潤(rùn)表調(diào)整現(xiàn)金流量表）

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