
中級協議班
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籌資管理
創立性籌資動機
支付性籌資動機
擴張性籌資動機
調整性籌資動機
混合性籌資動機
股權籌資、債務籌資、混合籌資(衍生金融工具)發行可轉換債券、認股權證、永續債
根據資金權益性特征:股權籌資(發行股票、發行優先股、吸收直接投資、利用留存收益)
債務籌資(發行債券、租賃、利用商業信用、銀行借款)
債:有強制性義務 股:不存在強制性義務
根據是否借助金融媒介:直接籌資(發行股票、發行債券、吸收直接投資、發行優先股、利用留存收益)
間接籌資(銀行借款和租賃)
根據資金來源不同:內部籌資(利用留存收益)
外部籌資(發行股票、發行債券、發行優先股、租賃、利用商業信用、銀行借款)
根據籌資期限:長期籌資(長期借款、發行股票、發行債券、租賃、吸收直接投資)
短期籌資:短期借款、短期融資券、利用商業信用)
銀行借款(房貸)
優點:籌資速度快、資本成本低(利率低)籌資彈性大
缺點:限制性條款多(條條框框)、籌資數額有限
發行債券(公開發行)
優點:提高社會聲譽、一次性籌資數額大、限制性條款少
缺點:資本成本高
租賃(融資租賃)
1.出租人和承租人
2.融資融物相結合
3.租金(一般出租人決定)
租賃分類
直接租賃(兩方租賃)有出租人和承租人
售后回租(先賣后租)承租人即是資產出售方也是承租方,出租人即是資產購入方也是出租方
杠杠租賃(三方租賃)涉及三方,資產出借方、資產出租方和資產承租方,出租方即是債權人也是債務人
租金一般由出租人決定,如果殘值歸出租方所有在算現金流量時要考慮,如果歸承租方則無需考慮
創立性籌資動機
支付性籌資動機
擴張性籌資動機
調整性籌資動機
混合性籌資動機
股權籌資、債務籌資、混合籌資(衍生金融工具)發行可轉換債券、認股權證、永續債
根據資金權益性特征:股權籌資(發行股票、發行優先股、吸收直接投資、利用留存收益)
債務籌資(發行債券、租賃、利用商業信用、銀行借款)
債:有強制性義務 股:不存在強制性義務
根據是否借助金融媒介:直接籌資(發行股票、發行債券、吸收直接投資、發行優先股、利用留存收益)
間接籌資(銀行借款和租賃)
根據資金來源不同:內部籌資(利用留存收益)
外部籌資(發行股票、發行債券、發行優先股、租賃、利用商業信用、銀行借款)
根據籌資期限:長期籌資(長期借款、發行股票、發行債券、租賃、吸收直接投資)
短期籌資:短期借款、短期融資券、利用商業信用)
銀行借款(房貸)
優點:籌資速度快、資本成本低(利率低)籌資彈性大
缺點:限制性條款多(條條框框)、籌資數額有限
發行債券(公開發行)
優點:提高社會聲譽、一次性籌資數額大、限制性條款少
缺點:資本成本高
租賃(融資租賃)
1.出租人和承租人
2.融資融物相結合
3.租金(一般出租人決定)
租賃分類
直接租賃(兩方租賃)有出租人和承租人
售后回租(先賣后租)承租人即是資產出售方也是承租方,出租人即是資產購入方也是出租方
杠杠租賃(三方租賃)涉及三方,資產出借方、資產出租方和資產承租方,出租方即是債權人也是債務人
租金一般由出租人決定,如果殘值歸出租方所有在算現金流量時要考慮,如果歸承租方則無需考慮
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財管老是似懂非懂,愁啊
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