只有期末數，就可以制作資產負債表的期末采集工作，期初數只能填寫零。資產負債表的填寫說明如下：
資產類科目的填寫
1、貨幣資金＝現金＋銀行存款＋其他貨幣資金；
2、短期投資＝短期投資－短期投資跌價準備；
3、應收票據＝應收票據；
4、應收賬款＝應收賬款（借）－應計提“應收賬款”的“壞賬準備”；
5、預收賬款＝應收賬款（貸）；
6、其他應收款＝其他應收款－應計提“其他應收款”的“壞賬準備”；
7、“存貨＝各種材料＋商品＋在產品＋半成品＋包裝物＋低值易耗品＋委托貨銷商品等”；
存貨＝材料＋低值易耗品＋庫存商品＋委托加工物資＋委托代銷商品＋生產成本等－存貨跌價準備；
材料采用計劃成本核算，以及庫存商品采用計劃成本或售價核算的企業，應按加或減材料成本差異、商品進銷差價后的金額填列。
8、待攤費用＝待攤費用[除攤銷期限1年以上（不含1年）的其他待攤費用]；
9、其他流動資產＝小企業 除 以上 流動資產項目 外的 其他流動資產；
10、長期股權投資＝長期股權投資[小企業不準備在1年內（含1年）變現的各種投權性質投資賬面全額]；
11、長期債權投資＝長期債權投資[小企業不準備在1年內(含1年)變現的各種債權性質投資的賬面余額;長期債權投資中，將于1年內到期的長期債權投資，應在流動資產類下“1年內到期的長期債權投資”項目單獨反映.]；
12、固定資產原價＝固定資產[融資租入的固定資產，其原價也包括在內]；
13、累計折舊＝累計折舊[融資租入的固定資產，其已提折舊也包括在內]；
14、工程物資＝工程物資；
15、固定資產清理＝固定資產清理（借）[“固定資產清理”科目期末為貸方余額，以“-”號填列]；
16、無形資產＝無形資產；
17、長期待攤費用＝“長期待攤費用”期末余額－“將于1年內（含1年）攤銷的數額”；
18、其他長期資產＝“小企業除以上資產以外的其他長期資產”；
負債類科目的填寫：
1、短期借款＝短期借款；
2、應付票據＝應付票據；
3、應付賬款＝應付賬款(貸)；
4、預付賬款＝應付賬款（借）；
5、應付工資＝應付工資（貸）[“應付工資”科目期末為借方余額，以“-”號填列]；
6、應付福利費＝應付福利費；
7、應付利潤＝應付利潤；
8、應交稅金＝應付利潤（貸）[“應交稅金”科目期末為借方余額，以“-”號填列]；
9、其他應交款＝其他應交款（貸）[“其他應交款”科目期末為借方余額，以“-”號填列]；
10、其他應付款＝其他應付款；
11、預提費用＝預提費用（貸）[“預提費用”科目期末為借方余額，應合并在“待攤費用”項目內反映]；
12、其他流動負債＝“小企業除以上流動負債以外的其他流動負債”；
13、長期借款＝長期借款；
14、長期應付款＝長期應付款；
15、其他長期負債＝反映小企業除以上長期負債項目以外的其他長期負債，包括小企業接受捐贈記入“待轉資產價值”科目尚未轉入資本公積的余額。本項目應根據有關科目的期末余額填列。上述長期負債各項目中將于1年內(含1年)到期的長期負債，應在“1年內到期的長期負債”項目內單獨反映。上述長期負債各項目均應根據有關科目期末余額減去將于1年內(含1年)到!期的長期負債后的金額填列；
所有者權益科目的填寫：
1、實收資本＝實收資本；
2、資本公積＝資本公積；
3、盈余公積＝盈余公積；
4、法定公益金＝“盈余公積”所屬的“法定公益金”期末余額；
5、未分配利潤＝本年利潤＋利潤分配[未彌補的虧損，在本項目內以“-”號填列]。