o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-30 19:25

如果銷售發(fā)票開的是16%，抵扣的進項是17%，這個有沒有什么影響

江老師 解答

2018-05-30 19:28

這個沒有影響，這個是企業(yè)所得稅申報時按稅率進行申報處理就行了

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-30 19:30

這不是增值稅嗎，我的天啊

江老師 解答

2018-05-30 19:31

這個是增值稅，銷售發(fā)票按16%的在增值稅附表一填列，對于抵扣的進項稅填附表二，以及增值稅抵扣明細(xì)表

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-30 19:33

5月份銷售開票既有17%也有16%，抵扣的進項既有17%，也有16%，這個有沒有什么問題？到時候怎么申報增值稅？

江老師 解答

2018-05-30 19:34

這個沒有問題，也是按17%、16%的銷售發(fā)票填增值稅附表一，按17%、16%的稅率填附表二以及增值稅抵扣明細(xì)表

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-30 19:40

不是說5月再開17%的發(fā)票會罰款和收滯納金嗎

江老師 解答

2018-05-30 19:41

對于5月1日之前發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)按原稅率開具發(fā)票，對于5月1日之后發(fā)生的銷售業(yè)務(wù)按新稅率開具發(fā)票處理

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-30 19:41

如果手頭還有很多進項發(fā)票沒抵扣會怎么樣，比如過期，或者沒有用到，還有2017年的專票沒有抵扣的

江老師 解答

2018-05-30 19:42

在2017年7月1日之后開具發(fā)票，在開具之日起360天驗票抵扣，驗票時盡量將時間在前面的提前抵扣處理。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-30 19:42

是5月前的業(yè)務(wù)，可是5月前的業(yè)務(wù)如果沒有正常納稅申報，5月還按17%開發(fā)票是有問題的吧

江老師 解答

2018-05-30 19:43

這個是存在延遲確認(rèn)收入的現(xiàn)象

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-30 19:43

如果那些發(fā)票沒有用到的，過期了會怎樣？

江老師 解答

2018-05-30 19:44

過期了只能計入費用，不能抵扣進項稅了。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-30 19:44

那會罰款和收滯納金？

江老師 解答

2018-05-30 19:45

這個沒有罰款式滯納金。

o(*￣▽￣*)o 追問

2018-05-30 19:45

過期了放在那里有沒有問題的？稅局會不會說我們虛開發(fā)票？

江老師 解答

2018-05-30 19:47

如果不入賬，可能稅務(wù)會說是虛開發(fā)票，存在這個問題