小維 追問

2018-05-30 11:57

不收錢

江老師 解答

2018-05-30 12:02

不收錢的事，就是直接材料人工只能是計入自己公司的費用處理。或者是計入其他項目的成本處理。

小維 追問

2018-05-30 12:02

就是合伙開裝修公司，其中有個股東出房子，無償使用的

江老師 解答

2018-05-30 12:04

只能是這樣處理。實際工作中不可能計收入。

小維 追問

2018-05-30 12:05

那可以入待攤費用不，裝修辦公室發生的費用

江老師 解答

2018-05-30 12:06

裝修辦公室發生的費用，可以計入長期待攤費用處理，現在沒有待攤費用科目了。

小維 追問

2018-05-30 12:09

那就直接入管理費用-開辦費可以嗎

江老師 解答

2018-05-30 12:11

攤銷計入管理費用——開辦費

小維 追問

2018-05-30 12:12

好的謝謝

江老師 解答

2018-05-30 12:15

有不明白的問題再咨詢服務

小維 追問

2018-05-30 14:51

對了，老師，那材料商返給我們的款，怎么做分錄呢？

江老師 解答

2018-05-30 14:52

是返現金，還是說減少你們應付的材料款

小維 追問

2018-05-30 14:53

兩種方式都有。

江老師 解答

2018-05-30 14:55

一、返現金 
借：庫存現金 
貸：其他業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
沒有成本結轉 
二、減少你們的應付的材料款 
借：庫存商品   負數 
貸：應交稅費——應交增值稅（進項稅額轉出）   正數 
貸：應付賬款   負數

小維 追問

2018-05-30 14:57

那送給客戶的禮品是不是入費用呢

江老師 解答

2018-05-30 14:58

這個是視同銷售行為。 
借：銷售費用——招待費 
貸：其他業務收入 
貸：應交稅費——應交增值稅（銷項稅額） 
同時結轉成本 
借：其他業務成本 
貸：庫存商品

小維 追問

2018-05-30 15:02

是在外面買來送的哦，

江老師 解答

2018-05-30 15:03

就是上述的分錄，這個可以抵進項稅，也需要交銷項稅

小維 追問

2018-05-30 15:06

招待費不是管理費用里面的內容么

江老師 解答

2018-05-30 15:07

這個是客戶，因此是計入銷售費用的。如果是管理人員，就是計入管理費用的。

小維 追問

2018-05-30 15:14

哦，謝謝。終于把這個搞懂了。

江老師 解答

2018-05-30 15:15

有不明白的問題再咨詢服務