我們公司2017年有一筆應(yīng)收賬款150萬，目前在打官司不確定能不能收回來那現(xiàn)在和企業(yè)所得稅匯算清繳有關(guān)系嗎？如果收不回來？我這筆款要不要在今年做壞賬準(zhǔn)備？

答： 你好！可以暫時(shí)先不調(diào)整，預(yù)計(jì)損失稅務(wù)局不承認(rèn) 1、企業(yè)發(fā)生的與生產(chǎn)經(jīng)營相關(guān)的、真實(shí)合理的資產(chǎn)損失，可以在企業(yè)所得稅稅前扣除。 2、企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，應(yīng)按國家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)規(guī)定的程序和要求向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除。企業(yè)在進(jìn)行企業(yè)所得稅年度匯算清繳申報(bào)時(shí)，可將資產(chǎn)損失申報(bào)材料和納稅資料作為企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表的附件一并向稅務(wù)機(jī)關(guān)報(bào)送。 3、壞賬損失應(yīng)依據(jù)以下證據(jù)材料確認(rèn)： （1）相關(guān)事項(xiàng)合同、協(xié)議或說明； （2）屬于債務(wù)人破產(chǎn)清算造成的壞賬損失，應(yīng)有人民法院的破產(chǎn)、清算公告； （3）企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)且在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告； （4）企業(yè)逾期一年以上，單筆數(shù)額不超過五萬或者不超過企業(yè)年度收入總額萬分之一的應(yīng)收款項(xiàng)，會(huì)計(jì)上已經(jīng)作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。 （5）會(huì)計(jì)核算資料及其他相關(guān)的納稅資料。

壞賬準(zhǔn)備進(jìn)入費(fèi)用，在企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候需要什么資料呢？需要備案嗎？

答： 壞賬準(zhǔn)備計(jì)提進(jìn)入費(fèi)用，企業(yè)所得稅匯算清繳的時(shí)候要調(diào)增的

我是一名會(huì)計(jì),想問一下考個(gè)網(wǎng)絡(luò)學(xué)歷有用嗎？

答： 眾所周知會(huì)計(jì)人如果要往上發(fā)展，是要不斷考證的

老師，您好，請(qǐng)問《企業(yè)所得稅匯算清繳》壞賬準(zhǔn)備填在“資產(chǎn)損失直接計(jì)入本年損益金額”“資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額”那一列？

答： 你好同學(xué)，填在資產(chǎn)損失準(zhǔn)備金核銷金額