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送心意

羊小羊老師

職稱初級會計師,中級會計師

2024-12-04 14:47

你好,如下供您參考:
11 月份支付時
借:財務費用 - 手續費
貸:銀行存款
先按實際支付金額計入財務費用,因為費用已實際發生。
12 月份收到發票時
如果發票金額和 11 月入賬金額一致,無需額外處理。
如果不一致,調整財務費用。若發票金額大于 11 月入賬金額,補記:
借:財務費用 - 手續費(差額)
貸:銀行存款(差額)
若發票金額小于 11 月入賬金額,沖減:
借:財務費用 - 手續費(差額,負數)
貸:銀行存款(差額,負數)

溫柔以待 追問

2024-12-04 15:23

那12月份開的發票放在哪張憑證后面??

羊小羊老師 解答

2024-12-04 15:37

若金額一致,發票附在 11 月支付手續費憑證后。
若金額不一致,發票附在 12 月調整費用(補記或沖減)的憑證后。

上傳圖片 ?
相關問題討論
您好,借:財務費用-手續費11,貸:銀行存款 5 銀行存款 5 銀行存款 1 。
2017-01-07 12:20:43
你哈,這個-15不對的。不然分錄不平
2023-09-26 15:37:36
你好,這樣處理是對的 退回手續費:可以做之前相反分錄,金額正數;也可以是相同分錄,金額負數 這兩種方式都是可以的
2021-12-16 19:43:37
你好,是的
2016-08-31 14:54:15
這個一般是做財務費用,手續費。UK費這個是啥?
2019-01-05 11:40:11
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