銀行手續費11月份支付了但是12月份才開了發票怎么做賬？？11月份不能確認為財務費用嗎

羊小羊老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2024-12-04 14:47

你好，如下供您參考：
11 月份支付時
借：財務費用 - 手續費
貸：銀行存款
先按實際支付金額計入財務費用，因為費用已實際發生。
12 月份收到發票時
如果發票金額和 11 月入賬金額一致，無需額外處理。
如果不一致，調整財務費用。若發票金額大于 11 月入賬金額，補記：
借：財務費用 - 手續費（差額）
貸：銀行存款（差額）
若發票金額小于 11 月入賬金額，沖減：
借：財務費用 - 手續費（差額，負數）
貸：銀行存款（差額，負數）

溫柔以待追問

2024-12-04 15:23

那12月份開的發票放在哪張憑證后面？？

羊小羊老師解答

2024-12-04 15:37

若金額一致，發票附在 11 月支付手續費憑證后。
若金額不一致，發票附在 12 月調整費用（補記或沖減）的憑證后。

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