Cherish???? 追問

2024-12-02 15:50

想問下，去年那筆錯誤怎么調整

Cherish???? 追問

2024-12-02 15:52

不要沖銷嘛？

郭老師 解答

2024-12-02 15:53

半年了，管理費用用利潤分配未分配利潤來代替了，所以是已經調整過的。

郭老師 解答

2024-12-02 15:53

跨年了，不是半年了，剛才寫錯了。

Cherish???? 追問

2024-12-02 15:53

用以前年度損益不

郭老師 解答

2024-12-02 15:54

企業會計準則由以前年度損益調整，小企業會計準則用利潤分配未分配利潤。

Cherish???? 追問

2024-12-02 15:55

那具體分淥是啥，用以前年度損益

郭老師 解答

2024-12-02 15:57

借長期待攤費用，
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整
貸利潤分配未分配利潤，
借管理費用
貸長期待攤費用。

Cherish???? 追問

2024-12-02 15:59

第一個分錄   調整去年那筆錯誤的   第二筆是結轉損益    第三筆是今年的

郭老師 解答

2024-12-02 15:59

對的是的，是這么做的。

Cherish???? 追問

2024-12-02 15:59

理解對不 老師

郭老師 解答

2024-12-02 16:01

對的是的，就是這么理解的。

Cherish???? 追問

2024-12-02 16:01

謝謝老師啦、

郭老師 解答

2024-12-02 16:02

不用客氣，工作愉快。

Cherish???? 追問

2024-12-02 16:06

老師，第一個分錄是不是錯了

郭老師 解答

2024-12-02 16:08

沒有錯，把管理費用改成了長期待攤費用。

Cherish???? 追問

2024-12-02 16:09

和第三個不一樣啊，借貸方

郭老師 解答

2024-12-02 16:10

當然不一樣啦，這個管理費用是今年的，這個以前年度損益調整代替的是以前年度的費用。

Cherish???? 追問

2024-12-02 16:11

借：以前年度損益     貸  長期待攤費用、

郭老師 解答

2024-12-02 16:12

你這樣的話是分他以前年度的費用

Cherish???? 追問

2024-12-02 16:15

是的，這個長期待攤費用，接著要分三年攤銷

Cherish???? 追問

2024-12-02 16:16

把去年那邊裝修費羅到今年

郭老師 解答

2024-12-02 16:23

你好，從什么時間開始分攤？