我們公司主要做房屋出租場地租賃。前期有一些費用，但都是收據沒有發票。現在差了4000多的費用票（4000多的費用包括拉電信光纖費用、交固話費用、購買洗車機、餐飲、五金機電等費用），暫估的話具體需要怎么做？應付賬款的話后期怎么沖銷呢？

方亮老師

職稱：稅務師,會計師

2018-05-27 09:04

1、借：管理費用
貸：銀行存款（已經付款的情況下暫估）
貸：應付賬款（沒有付款情況下的暫估）
2、借：應付賬款
貸：銀行存款

助教追問

2018-05-27 09:25

老板說找發票。找發票沒有影響吧？

方亮老師解答

2018-05-27 09:36

最好是讓銷售方開具發票，如果虛開發票有涉稅風險。

助教追問

2018-05-27 10:12

4000多的費用是報銷款。報銷的時候全是收款收據。已經報銷了。這筆就做到管理費用。貸銀存？那沒有原始憑證怎么辦？

方亮老師解答

2018-05-27 10:30

先用收據入賬，后期取得發票后沖銷暫估的分錄，然后根據發票重新入賬。

助教追問

2018-05-27 10:58

老師。那5.16買的金稅盤。6月份票才能收到。分錄先寫預付賬款嗎？等發票拿到了在沖銷嗎？

方亮老師解答

2018-05-27 11:04

分錄先寫預付賬款，等發票拿到了再沖銷。

助教追問

2018-05-27 11:16

這種票能入帳嗎？

助教追問

2018-05-27 11:19

名字不是公司名字，是出納的可以嗎？

助教追問

2018-05-27 11:29

5.16購買金稅盤，票未到。借：預付賬款。貸庫存現金。 6.16發票回來后。摘要怎么寫？分錄怎么做？

方亮老師解答

2018-05-27 11:43

可以入賬。

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