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送心意

MI 娟娟老師

職稱中級會計師,初級會計師

2024-11-24 20:20

生產(chǎn)出口比生產(chǎn)型內(nèi)銷,多了出口退稅方面

MI 娟娟老師 解答

2024-11-24 20:25

內(nèi)銷收入和外銷收入要區(qū)分開
主營業(yè)務收入,設置為主營業(yè)收入-內(nèi)銷,主營業(yè)務收入-外銷,兩個明細科目

a淺 追問

2024-11-24 20:40

如果收到退稅 是借銀行存款   貸其他收益或營業(yè)外收入嗎?

MI 娟娟老師 解答

2024-11-24 20:43

貨物出口并確認收入實現(xiàn)時,根據(jù)出口銷售額(FOB價)做如下會計處理:

借:應收賬款(或銀行存款等)。

貸:主營業(yè)務收入(或其他業(yè)務收入等)。

月末根據(jù)《免抵退稅匯總申報表》中計算出的"免抵退稅不予免征和抵扣稅額"做如下會計處理:

借:主營業(yè)務成本。

貸:應交稅費——應交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)。
應退稅額:

借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額)

貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)
收到退稅款
借:銀行存款
貸應收補貼款-出口退稅(應退稅額)

a淺 追問

2024-11-24 20:50

應退稅額:

借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額)

貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)

這個應交稅費不是增加了嗎?怎么是貸方應交稅費呢?

MI 娟娟老師 解答

2024-11-24 20:51

要退的稅款,從借方轉(zhuǎn)入貸方

a淺 追問

2024-11-24 20:56

您做的分錄看不出來,怎么是從借方轉(zhuǎn)入貸方了?

MI 娟娟老師 解答

2024-11-24 20:57

借:應收補貼款-出口退稅(應退稅額)

貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)
這筆貸方應交稅費--應交增值稅,

MI 娟娟老師 解答

2024-11-24 20:59

只有在借方有余額的情況下,才會有退稅

a淺 追問

2024-11-24 21:01

只有在借方有余額的情況下,才會有退稅這句話我理解。我的問題是應退稅額怎么是做  貸:應交稅費-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)呢,貸方不是負債增加了么?

MI 娟娟老師 解答

2024-11-24 21:13

要退稅的部分就是轉(zhuǎn)入貸方了,同時也抵消了借方金額,

a淺 追問

2024-11-24 21:17

聽不明白,老師。貸方應交稅費-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)  是紅字?

MI 娟娟老師 解答

2024-11-24 21:22

不是紅字,
原本借方余額多,申請了退稅,你退稅部分,是不是相應的要沖掉借方金額?沖掉的借方金額就是計入貸方      這樣明白嗎

a淺 追問

2024-11-24 21:30

這樣明白了為什么是  貨:應交稅金-應交增值稅-出口退稅(應退稅額)。 
科目是“應收出口退稅款”還是“應收補貼款”呢?

MI 娟娟老師 解答

2024-11-24 21:33

這個我認為按自己做賬習慣,應收出口退稅款
應收補貼款  都行

a淺 追問

2024-11-24 21:34

謝謝老師,懂了

MI 娟娟老師 解答

2024-11-24 21:35

不客氣,祝你學習愉快!如果沒疑問,幫老師好評下,謝謝!

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出口貨物視同內(nèi)銷涉及到匯率的選取,主要依據(jù)稅法規(guī)定和企業(yè)實際情況。通常,企業(yè)應選擇出口當月中國人民銀行公布的市場匯率中間價作為計稅匯率。若無特殊情況,建議采用此標準匯率進行計算,確保會計處理與稅務規(guī)定一致,避免后續(xù)調(diào)整帶來的額外成本和風險。如有特殊政策或合同約定,還需參照具體條款執(zhí)行。
2024-08-28 09:41:06
1.內(nèi)部控制和風險管理:通過內(nèi)部銷售,集團公司可以更好地控制產(chǎn)品的流向和質(zhì)量,確保產(chǎn)品在進入市場前符合公司的標準。這種策略有助于降低產(chǎn)品質(zhì)量問題帶來的風險,并增強公司對市場的響應能力。 2.利潤最大化:內(nèi)部銷售有助于集團公司優(yōu)化資源配置,減少中間環(huán)節(jié)的成本,提高整體盈利能力。通過內(nèi)部交易,集團公司可以更好地控制成本,提高生產(chǎn)效率,從而在外部銷售時實現(xiàn)更高的利潤。 3.戰(zhàn)略協(xié)同和資源整合:內(nèi)部銷售有助于集團公司實現(xiàn)戰(zhàn)略協(xié)同和資源整合。通過內(nèi)部交易,集團公司可以確保各個版塊之間的緊密合作,共同為公司的整體戰(zhàn)略目標服務。這種策略還有助于提高集團公司內(nèi)部的資源利用效率,增強公司整體的市場競爭力。 4.市場開發(fā)和渠道拓展:在將產(chǎn)品推向外部市場之前,集團公司可能希望通過內(nèi)部銷售來測試市場反應,了解產(chǎn)品的市場接受度和潛在需求。通過內(nèi)部銷售,集團公司可以逐步了解和熟悉市場需求和競爭態(tài)勢,為外部銷售做好充分準備。同時,內(nèi)部銷售也有助于集團公司拓展銷售渠道和建立穩(wěn)定的客戶關系,為外部銷售提供有力支持。 5.靈活應對市場變化:內(nèi)部銷售使集團公司能夠更加靈活地應對市場變化。當外部市場環(huán)境發(fā)生變化時,集團公司可以通過調(diào)整內(nèi)部銷售策略和渠道策略來迅速適應市場變化,保持競爭優(yōu)勢。 6.規(guī)避稅收和法規(guī)風險:在某些情況下,集團公司可能通過內(nèi)部銷售來規(guī)避稅收和法規(guī)風險。例如,在某些國家或地區(qū),集團公司可能面臨高額的關稅或貿(mào)易壁壘,通過內(nèi)部銷售可以避免這些風險。
2024-05-10 13:03:46
同學你好 這個可以做免稅
2024-04-18 09:54:25
你好,不需要申請到自己申報就行
2023-12-04 09:59:13
你好!這種可以不用,但是建議你還是做,萬一要用的時候,可以用
2023-11-10 08:18:56
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