^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 15:39

但是這樣不會有出入嗎  結轉成本的時候發票還沒收到的話成本不就高了嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-25 15:43

你好，發票到了再重新沖，再按發票入庫，你現在發票沒到，如果要暫估只能這樣做，對吧？

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 15:48

我現在發票到了  暫估我已經沖了  然后成本也相應的沖銷然按照發票結轉成本嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-25 15:52

你好，是的，成本也按照發票轉。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 15:58

我們是小規模納稅人  收到的發票也是普通發票  不能抵扣進項  其實按照暫估結轉的成本和發票收到后結轉的成本是一樣的  我還需要做成本沖銷然按照發票結轉成本

徐阿富老師 解答

2018-05-25 16:02

你好，按照程序上是要這樣沖回再做的，如果金額完全一樣，把發票附在原暫估后面也是可以的，，記住，如果以后都這樣操作，那么暫估憑證的摘要就直接寫入庫，不要寫暫估，這個問題就圓滿了。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 16:23

老師  我們購進貨物如果沒有發票    并且銷售結轉成本了  那么在匯算清繳時這個結轉的成本要全部納稅調增嗎

徐阿富老師 解答

2018-05-25 16:28

你好，匯算清繳前還沒發票取得要調增的

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 16:41

這個成本是全部調增嗎  比如結轉成本是500元  沒有發票的話  這500元在匯算清繳時全部調增嗎  也就是相應調增500元

徐阿富老師 解答

2018-05-25 16:46

你好，我現在車上，一會再回復你，可以嗎？

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 16:56

可以的  別忘了回復就行了

徐阿富老師 解答

2018-05-25 20:44

你好，不好意思讓你久等了剛外面回來，1，暫估的單價如果和發票，一樣的話，那么成本也是一樣的不會高起來的，不然大部分企業都會有暫估還是啥意義。2，沖紅后也按照發票結轉成本沒錯。3，如果沒發票，就要按照暫估金額全部調增的

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 20:57

那不是如果確定沒有相應進項發票的話  結轉成本都沒意義了  反正匯算清繳時也要全部調增

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 21:04

對于一般納稅人和小規模納稅人來說   暫估時分錄都是借庫存商品等  貸應付賬款等嗎？這個應付賬款是含稅的還是不含稅的啊

徐阿富老師 解答

2018-05-25 21:05

你好，如果知道不可能取得發票，從所得稅角度說，轉成本是沒有意義的，但是商品銷售收入沒有商品哪里來的銷售？從這個角度就應該有成本，只是這個成本不能稅前列支。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 21:20

對于一般納稅人和小規模納稅人來說   入庫暫估分錄都是借庫存商品等  貸應付賬款等嗎？

徐阿富老師 解答

2018-05-25 21:27

你好，小規模肯定是這樣的，一般納稅人可以這樣，也可以把進項稅做出來，借其他應收款-暫估進項稅，但是為了核算方便，不用這個其他應收款--暫估進項稅更好，

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-25 21:38

所以這個暫估的應付款是含稅的金額是嗎？

徐阿富老師 解答

2018-05-25 21:40

你好，小規模的是含稅的，因為不存在進項。一般納稅人后面這個是含稅，前面和小規模一樣的是這個方法不含稅的。

^ω^光著腳丫跑 追問

2018-05-26 08:20

好的  謝謝老師啦