微觀世界 追問

2024-11-13 12:13

老師你推薦的政策我看過了，但是我的問題是，實(shí)務(wù)中，出口的貨物里，一半是采購(gòu)的一半是自產(chǎn)的，需要分開報(bào)關(guān)嗎？不然外購(gòu)發(fā)票和出口的報(bào)關(guān)對(duì)不上會(huì)不會(huì)影響退稅，還有我們采購(gòu)不會(huì)單獨(dú)就采購(gòu)那一萬(wàn)米，肯定還有其他規(guī)格的布，那么采購(gòu)發(fā)票需不需要供應(yīng)商單獨(dú)開具那一萬(wàn)米？

波德老師 解答

2024-11-13 12:15

我們企業(yè)是采購(gòu)的占及少部分，沒有分開報(bào)關(guān)，采購(gòu)發(fā)票最好單獨(dú)開一萬(wàn)米

微觀世界 追問

2024-11-13 12:18

那采購(gòu)的貨物出口和自產(chǎn)的貨物出口，報(bào)關(guān)在一張單子上，會(huì)影響退稅嗎

波德老師 解答

2024-11-13 12:21

按照  視同自產(chǎn)貨物的具體范圍（財(cái)稅2012年39號(hào)文附件4）嚴(yán)格來說， 你們采購(gòu)的不可以退稅

微觀世界 追問

2024-11-13 13:37

是不是因?yàn)椴少?gòu)本身就有進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，已經(jīng)抵了增值稅，出口又是免稅，所以沒有交增值稅就沒有退稅

波德老師 解答

2024-11-13 13:40

持續(xù)經(jīng)營(yíng)以來從未發(fā)生騙取出口退稅、虛開增值稅專用發(fā)票或農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)發(fā)票、接受虛開增值稅專用發(fā)票（善意取得虛開增值稅專用發(fā)票除外）行為且同時(shí)符合下列條件的生產(chǎn)企業(yè)出口的外購(gòu)貨物，可視同自產(chǎn)貨物適用增值稅退（免）稅政策：
（一）已取得增值稅一般納稅人資格。
（二）已持續(xù)經(jīng)營(yíng)2年及2年以上。
（三）納稅信用等級(jí)A級(jí)。
（四）上一年度銷售額５億元以上。

微觀世界 追問

2024-11-13 13:56

那我后期申請(qǐng)退稅申報(bào)的時(shí)候應(yīng)該怎么申報(bào)呀，一共出口2萬(wàn)，還有一萬(wàn)是資產(chǎn)的，需要分開申報(bào)嗎

波德老師 解答

2024-11-13 14:07

規(guī)定采購(gòu)的1萬(wàn)就不應(yīng)該退稅，具體申報(bào)不申報(bào)，還是請(qǐng)示一下你們領(lǐng)導(dǎo)。

微觀世界 追問

2024-11-13 14:08

出口的2萬(wàn)米布，一萬(wàn)米是自產(chǎn)，一萬(wàn)是外購(gòu)，需要分開報(bào)關(guān)、核算嗎？如果一起報(bào)關(guān)核算會(huì)影響退稅嗎

波德老師 解答

2024-11-13 14:36

你們?nèi)绻朊苫爝^關(guān)就一起，但是不知道稅務(wù)是否能查出來，如果按規(guī)定就分開

微觀世界 追問

2024-11-13 19:05

那我這兩萬(wàn)米布是不是在出口的當(dāng)月要開一張0稅率的普票，我上課的時(shí)候聽老師說，要先申報(bào)增值稅后申請(qǐng)退稅，我想開了普票的話，我電子稅務(wù)局報(bào)稅的時(shí)候就直接有數(shù)據(jù)了吧，老師我這樣理解對(duì)不對(duì)？

波德老師 解答

2024-11-13 19:14

是的，開一張0稅率的普票

微觀世界 追問

2024-11-13 19:37

還有一個(gè)問題，是出口當(dāng)月就得開普票嗎，能不能下一個(gè)月再開普票，這有沒有相關(guān)規(guī)定

微觀世界 追問

2024-11-13 19:42

“規(guī)定采購(gòu)的1萬(wàn)就不應(yīng)該退稅，具體申報(bào)不申報(bào)，還是請(qǐng)示一下你們領(lǐng)導(dǎo)。“老師我想做正規(guī)，就是能退的就退，不能退的我不申請(qǐng)退，我只是不知道我該怎么做，我估計(jì)他們是一起報(bào)關(guān)了，沒有給我們分開報(bào)關(guān)的，那我申請(qǐng)退稅的話就只要退符合條件的那1萬(wàn)米布，這樣會(huì)不會(huì)因?yàn)楹蛨?bào)關(guān)單上的2萬(wàn)數(shù)量不一致而不能退稅？

波德老師 解答

2024-11-13 19:55

當(dāng)月出口當(dāng)月開，如果到月底出口下月初可以開

波德老師 解答

2024-11-13 20:02

想整規(guī)范了，建議你再咨詢一下當(dāng)?shù)囟悇?wù)

微觀世界 追問

2024-11-13 21:01

我聽了徐蓮兆老師的課，她說“出口企業(yè)應(yīng)分別核算內(nèi)銷貨物和增值稅征稅的出口貨物的生產(chǎn)成本、主營(yíng)業(yè)務(wù)成本”，是不是指出口的要單獨(dú)算成本，可是內(nèi)銷和出口的貨物是一樣的，我們生產(chǎn)的時(shí)候不確定哪些出口哪些不出口，這個(gè)怎么辦？

波德老師 解答

2024-11-13 21:38

在主營(yíng)業(yè)務(wù)成本下面加二級(jí)科目?jī)?nèi)銷、外銷，銷售的時(shí)候看銷售數(shù)量乘以銷售單位成本，銷售單位成本是同一種產(chǎn)品內(nèi)外銷是一樣的