2333333 追問

2018-05-24 10:58

老師，還有一個問題請教您一下
我有一個在建房屋的工程款，第一部分是80%，第二部分是15%，5%質保金。1、公司支付第一部分付款80%，無發票。376000元。借：預付賬款376000 貸：銀行存款376000.   2、發票收到，借在建工程 60256.42 ，進項稅10243.58.貸預付賬款 376000   3、公司支付第二部分15%，有發票，借：在建工程 60256.42 進項稅10243.58 貸70500 ，4，還有23500的質保金怎么入賬。我現在想結轉固定資產。這個質保金怎么入賬

鄒老師 解答

2018-05-24 11:26

你好，借；在建工程    貸；應付賬款

2333333 追問

2018-05-24 16:11

在建工程 展示廳廣告策劃及平面設計合同，合同金額272萬。公司支付50%的款項，無發票。現在我想結轉在建工程。之前的會計一直沒入賬。我該怎么入賬。

鄒老師 解答

2018-05-24 16:12

你好，沒有發票是無法轉為在建工程核算的

2333333 追問

2018-05-24 16:13

那我怎么辦

2333333 追問

2018-05-24 16:14

那我這部分錢先走預付行嗎

鄒老師 解答

2018-05-24 16:15

你好，先通過預付賬款核算，取得發票計入相關科目核算

2333333 追問

2018-05-24 16:16

那我本次結轉固定資產就不考慮這個費用里

鄒老師 解答

2018-05-24 16:17

你好，是的，沒有取得發票不能結轉到固定資產的

2333333 追問

2018-05-24 16:19

那我上午問的。5% 的質保金也沒有發票，是不是也不能計入在建工程

鄒老師 解答

2018-05-24 16:20

你好，是的，需要取得發票才可以計入在建工程
質保金是開具了發票，沒有付款壓著的部分才是屬于質保金的

2333333 追問

2018-05-24 16:23

那上午說的。5%的質保金對方沒有開具發票。我們也沒有付款。我還用入賬嗎

鄒老師 解答

2018-05-24 16:25

你好，不需要入賬，等對方開具了發票再入賬核算的

2333333 追問

2018-05-24 16:33

那我 就把我現能入在建工程的款項先轉成固定資產。待后期有發票了在重新調整固定資產的價格是吧

鄒老師 解答

2018-05-24 16:34

你好，是的，是這樣處理的