嗯哼 追問

2018-05-24 10:04

老師，請問計提工資分錄怎樣做，和同時公司只是幫員工代扣個稅的

袁老師 解答

2018-05-24 10:06

1.計提工資

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——工資

2.計提社保（企業部分）

借：××費用（管理/銷售等）

貸：應付職工薪酬——社保

3.次月發放工資時

借：應付職工薪酬——工資

貸：其他應收款——社保(個人部分)

應交稅費——應交個人所得稅

庫存現金／銀行存款或現金

4.上交杜保

借：應付職工薪酬——社保(企業部分)

其他應收款——社保(個人部分)

貸：銀行存款或現金

5.上交個人所得稅

借：應交稅費——應交個人所得稅

貸：銀行存款或現金

嗯哼 追問

2018-05-24 11:05

老師，想指教一個問題，因為實際生活中公司稅期工資是4500啊，但是除了扣除社保，住房公積金，個稅啊，但是工資還有其他補貼和獎金的，怎樣做分錄啊

袁老師 解答

2018-05-24 11:42

這個都是計入應付職工薪酬的啊