老師企業上月欠稅1萬，這月留底地欠1500，分錄怎么操作，報表需要自己變更嗎

小智老師

職稱：初級會計師,中級會計師

2024-10-31 12:16

對于企業的欠稅處理，在記賬時需要做以下分錄：

1. 上月欠稅1萬，應當在上月的會計處理中已經記錄為應付稅費：
   借：相關成本或費用科目
   貸：應付稅費（1萬元）

2. 本月底欠稅1500，同樣處理：
   借：相關成本或費用科目
   貸：應付稅費（1500元）

報表方面，應付稅費會在資產負債表的負債端顯示。不需要你自己手動變更報表，只需確保會計分錄正確，報表會自動反映這些變動。

牟宸譯追問

2024-10-31 12:21

企業8月欠稅1萬未交。10月勾選了進項1500。稅務局操作了留底底欠操作

牟宸譯追問

2024-10-31 12:24

你這回答沒理解

小智老師解答

2024-10-31 12:25

抱歉，該問題暫時不太清楚，可以重新提問。

小智老師解答

2024-10-31 12:26

好的，關于欠稅和進項稅額的勾選問題，這里是具體操作：

1. 8月份的欠稅1萬元，應該已經在財務記錄中體現為應付稅費。
2. 到了10月，如果你勾選了1500元的進項稅額用于抵扣，稅務局進行了留底操作，意味著這部分稅額被用來沖抵以前的欠稅。

會計分錄可以這樣處理：
- 借：應付稅費 1500元
- 貸：應收稅費（或其他相關稅費科目）1500元

這樣，你的應付稅費賬戶會減少1500元，反映了用進項稅額抵扣了部分欠稅。報表自動更新，無需手動變更。

牟宸譯追問

2024-10-31 12:33

好的謝謝老師

小智老師解答

2024-10-31 12:35

不客氣！如果還有其他問題，隨時歡迎提問。祝工作順利！