@chen??L 追問

2018-05-22 19:37

老師，之前做的賬是核定征收，現在才開始做查賬征收，這個又怎么處理呢。和以前的數據都沒有聯系上。

鄒老師 解答

2018-05-22 19:39

你好，你是指17年核定征收，18年改成查賬征收？ 
數據沒有銜接上？

@chen??L 追問

2018-05-22 19:41

老師，是的，按收入的2.5征收

鄒老師 解答

2018-05-22 19:44

你好，17年做17年的計提所得稅分錄，扣繳分錄 
匯算清繳補稅就做這個分錄 
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整 
財務數據是可以順利銜接的

@chen??L 追問

2018-05-22 19:48

你好老師，之前核定征收都沒有列以前年度損益調整，和利潤分配這個科目，只做了銀行賬？

鄒老師 解答

2018-05-22 19:50

你好，核定征收也需要根據所有經濟業務做相應分錄的

@chen??L 追問

2018-05-22 19:57

之前會計沒有做，只做了銀行往來賬，利潤表中的科目也沒有有做，只按2.5稅款做了個表，所以我真不知道怎么做，這筆款又是補的稅款。

鄒老師 解答

2018-05-22 20:10

你好，根據之前企業發生業務情況，把相應分錄補齊 
補稅款就是這個分錄  
借；以前年度損益調整 貸；應交稅費-企業所得稅 
借；應交稅費-企業所得稅 貸；銀行存款 
借；利潤分配——未分配利潤 貸；以前年度損益調整