百花 ~ 追問

2024-10-22 11:42

不考慮其他，本月計提時，借：管理費用-工資  1萬元   貸：應付職工薪酬 1萬元。   
下月發本月工資時，借：應付職工薪酬 1萬元   貸：銀行存款0.6萬元   其他應收款-社保 0.2萬元  管理費用-工資 0.2萬元。這樣可以嗎？

小智老師 解答

2024-10-22 11:45

這樣處理基本正確。計提時記錄負債，發放時結算實際支付及各項扣除。但請注意，具體科目使用需符合公司內控及審計要求，確保賬務處理合規。請假扣款如按公司規定應計入損益，則可調整相關科目。

百花 ~ 追問

2024-10-22 12:42

謝謝老師指導。再咨訊一下老師。新進人員外出業務培訓費用是計入管理費用-培訓費嗎？

小智老師 解答

2024-10-22 12:44

是的，新進人員外出業務培訓費用一般計入管理費用下的培訓費。這反映了公司為員工培訓所發生的支出。請根據公司具體會計政策和科目設置確認。

百花 ~ 追問

2024-10-22 12:54

售后客服人員工資是計入銷售費用-工資嗎？

小智老師 解答

2024-10-22 12:56

是的，售后客服人員的工資一般計入銷售費用下的工資。這反映了售后服務活動的成本。請根據公司的具體會計政策確認。

百花 ~ 追問

2024-10-22 13:03

公司只有項目部，項目施工檔案管理銷售等都是項目部工作人員負責。沒有設置市場營銷部門明確人員對外銷售，那項目部的人員工資可以做管理費用嗎？

小智老師 解答

2024-10-22 13:05

項目部的人員工資通常與具體項目相關，一般計入相應的項目成本。但如果這些人員的工作內容主要支持整體管理和運營而非具體項目，且公司未設置市場營銷部門，則可以考慮計入管理費用。請根據實際情況和公司會計政策確認。

百花 ~ 追問

2024-10-22 13:24

員工本月辭職，只上了15天班，月工資是3000元，日工資是138元，15天班共得2070元，這種工資計提數應該是3000元還是2070元？

小智老師 解答

2024-10-22 13:28

計提工資時應按員工當月實際工作應得工資計提，即計提數為2070元。這是基于權責發生制原則，反映當月實際應承擔的工資費用。

百花 ~ 追問

2024-10-22 13:39

那扣工資那種也是把扣的工資除去之后計提本月實際應該得到的工資。例如：本月只上了15天班，月工資是3000元，7天沒有上班扣除工資966元，本月應該得工資2034元。那就應該是按照2034元計提工資是吧？

小智老師 解答

2024-10-22 13:41

是的，計提工資時應按本月實際應得工資計提，即2034元。扣除的部分也應反映在當月的實際工資中。這樣能準確反映當月的工資費用。

百花 ~ 追問

2024-10-22 13:56

之前多計提的應付職工薪酬是紅沖還是反方向賬務處理

小智老師 解答

2024-10-22 13:58

之前多計提的應付職工薪酬，可以通過反方向賬務處理來沖減多計提的部分。例如，如果之前多計提了，現在要調回，可以在貸方沖減多提的金額。這樣能準確反映實際應支付的工資。

百花 ~ 追問

2024-10-22 14:13

謝謝老師耐心指導

小智老師 解答

2024-10-22 14:16

不客氣，有其他問題歡迎繼續提問。祝工作順利！