sunny 追問

2018-05-22 10:06

老師   那不用過應付職工薪酬福利費嗎？   麻煩老師講解下怎么區分是計入應付薪酬福利費和管理費用福利費呢？

徐阿富老師 解答

2018-05-22 10:11

你好，可以全部通過應付職工薪酬，一般有些財務，統一發放的通過應付職工薪酬，實際報銷的通過管理費用，其實，這樣不規范的，最好是所有福利開支都通過應付職工薪酬科目。然后月底再計提下，比如，本月報銷福利費100元，報銷時，借：應付職工薪酬-福利費  100，貸：現金100，月末計提    借：管理費用-福利費100   貸：應付職工薪酬100

sunny 追問

2018-05-22 10:16

老師不應該先是借 管理費用  貸 應付薪酬   再借  應付薪酬  貸  銀存嗎？

徐阿富老師 解答

2018-05-22 10:20

你好，先貸應付職工薪酬沒有道理的，這樣變成先計提了，你怎么知道這個金額要先計提？所以要先借：應付職工薪酬再貸方。