年報“資產折舊，攤銷情況納稅調整明細表”中，賬載金額那欄三列，“資產原值”填12月份資產負債表中固定資產原值嗎？“本年折舊、攤銷額”是指17年無形資產攤銷的折舊嗎？“累計折舊、攤銷額”是指17年計提的折舊嗎？求解

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2018-05-21 21:34

你好，原值是填12月份資產負債表中固定資產原值
本年折舊、攤銷額”是指17年固定資產折舊，無形資產攤銷
累計折舊、攤銷額是填寫從計提折舊或攤銷開始到2017年12月31日為止累計計提的折舊，攤銷金額

嬌氣的啤酒追問

2018-05-21 21:40

老師，比如：17年12月份資產負債表中的固定資產為8萬，17年固定資產計提折舊5000元，16年固定資產計提折舊已經計提4000，無形資產攤銷為0，那年報中，資產原值”就填8萬，“本年折舊、攤銷額”填5000元，“累計折舊、攤銷額”填4000+5000=9000元，這樣理解對嗎？

鄒老師解答

2018-05-21 21:40

你好，是的，是這樣理解

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