飛兒 追問

2018-05-21 21:09

年末應付賬款明細借方100萬余額不用調到預付賬款嗎

飛兒 追問

2018-05-21 21:10

年末報表不用調到預付賬款嗎？

田老師 解答

2018-05-21 21:12

不用的

飛兒 追問

2018-05-21 21:19

編制年末資產負債表時,如果預收賬款科目明細賬有借方余額的應在應收賬款項下反映;預付賬款明細科目明細賬有貸方余額的應在應付賬款項目反映 
應收賬款明細賬有貸方余額的應在預收賬款項目下反映,應付賬款明細賬下有借方余額的應在預付賬款項目下反映. 
明細賬不變,編報表時調整

飛兒 追問

2018-05-21 21:19

我想確認一下

田老師 解答

2018-05-21 21:22

上面指的是科目余額，而你的是發生額在借方，不是一回事

飛兒 追問

2018-05-21 21:52

我的也是應付明細賬年末余額啊

田老師 解答

2018-05-22 08:37

你的是：應付賬款”總賬科目的貸方余額為483萬元，（明細賬其中“應付賬款”明細賬的貸方累計為583萬元，明細賬的借方累計余額為100萬元）