魚兒 追問

2018-05-21 16:08

我們并不提供什么服務，只是通過網上平臺銷售我們的配件，他們收取我們的服務費并給我們開服務費發票，但是不明白我們也給他們開具服務費發票，他們說讓我們幫他們沖量，款項也是通過銀行走，不明白這種關系怎么樣處理，這種關系分錄怎么樣寫呢？

方亮老師 解答

2018-05-21 16:14

1、沒有提供服務不能開具，如果開具有涉稅風險。 
2、根據發票編制如下分錄： 
借：銀行存款 
貸：其他業務收入 
貸：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

魚兒 追問

2018-05-21 16:23

老師，我們給他們開服務費要入其他業務收入嗎？那我們不是要多交一筆其他業務收入稅了？

方亮老師 解答

2018-05-21 16:29

是的。開具發票就要繳納稅款。