6 月 8 日存入現金業務會計分錄：
借：庫存現金 16000
貸：吸收存款 —— 活期存款（紅葉日化廠）16000
6 月 15 日開具現金支票支取現金業務會計分錄：
借：吸收存款 —— 活期存款（紅葉日化廠）8000
貸：庫存現金 8000
計算第二季度利息：
首先計算日利率：2.4‰÷30 = 0.08‰。
3 月 21 日至 5 月 31 日累計積數為 5366000 元，6 月份業務發生后的積數計算如下：
6 月 1 日至 6 月 7 日積數為 60000×7 = 420000 元。
6 月 8 日至 6 月 11 日積數為（60000 + 16000）×4 = 304000 元。
6 月 12 日至 6 月 14 日積數為（60000 + 16000 + 5000）×3 = 297000 元。
6 月 15 日至 6 月 16 日積數為（60000 + 16000 + 5000 - 8000）×2 = 146000 元。
6 月 17 日至 6 月 18 日積數為（60000 + 16000 + 5000 - 8000 - 12000）×2 = 124000 元。
6 月 19 日至 6 月 30 日積數為（60000 + 16000 + 5000 - 8000 - 12000 + 7000）×12 = 840000 元。
第二季度總積數 = 5366000 + 420000 + 304000 + 297000 + 146000 + 124000 + 840000 = 7501000 元。
利息 = 7501000×0.08‰ = 600.08 元。
計提利息的會計分錄：
借：利息支出 600.08
貸：應付利息 600.08