周薇 追問

2024-10-11 09:30

老師，那么合并報表的時候怎么做這筆抵消分錄的金額呢？借：實收資本100，貸：長投100嗎？

小偉老師 解答

2024-10-11 09:34

借：實收資本1000
  
     貸：長投    100
            資本公積  900

周薇 追問

2024-10-11 10:16

資本公積是減少母公司的嗎？母公司好像沒有資本公積呀

小偉老師 解答

2024-10-11 14:02

指的的合并報表環節，資本公積不足沖減的話，沖減盈余公積跟未分配利潤

周薇 追問

2024-10-11 15:00

意思是在資產負債表上面，直接調減長投、實收資本、資本公積，是嗎

小偉老師 解答

2024-10-11 15:03

合并工作底稿中處理，做合并調整分錄的時候，這個分錄是不需要入賬的。