Mercy 追問

2018-05-20 17:17

那公司開辦，電梯費用呢？

徐阿富老師 解答

2018-05-20 17:20

你好，如果是新辦企業(yè)，所以費用支出都可以做在長期待攤費用科目里，等有收入了一次性轉到管理費用 ―開辦費中

Mercy 追問

2018-05-20 17:22

這個長期代攤費用是怎么攤呢？

徐阿富老師 解答

2018-05-20 17:33

你好，我上面說了，等企業(yè)有收入的那個月，全部一次性轉到（或者像你說的攤到）管理費用科目里就好，平時沒有收入不用攤的。

Mercy 追問

2018-05-20 17:37

那具體攤的年限和金額，怎么和收入匹配？

徐阿富老師 解答

2018-05-20 17:43

你好，只要你是真實的開辦費，沒有年限沒有匹配問題，在有第一筆收入時一次性注意一次性全部注意全部轉到管理費用―開辦費科目里，好嗎？

Mercy 追問

2018-05-20 17:46

可是我們的片管員說成本大于收入，要劃分會計期間費用

徐阿富老師 解答

2018-05-20 17:48

你好，你都已經(jīng)有收入了，不能做開辦費的長期待攤費用了。

徐阿富老師 解答

2018-05-20 17:49

而且我們現(xiàn)在說的是費用，不是成本，你們是不是費用列支過大？

Mercy 追問

2018-05-20 17:51

對，就是這個問題，我才會問這個問題

徐阿富老師 解答

2018-05-20 17:56

那這個你不能把3年的費用用1年做啊，這個和我前面說的開辦費是兩碼事，你已經(jīng)有收入了就不能把費用做到長期待攤費用 ―開辦費里，而要做到費用里，但是如果這個費用是3年的費用，比如3年的房租費，那么就要做到預付賬款或者其他應收款里按月攤銷。理解了嗎？

Mercy 追問

2018-05-20 17:59

企業(yè)2017年11月成立到2018，3月才有第一筆收入，是不是這樣理解，2018.3月之前企業(yè)開辦所有的大小費用都列入長期待攤，開辦，3月以后都列入管理費用，開辦，

徐阿富老師 解答

2018-05-20 18:02

你好，是的，但是你到3月份了也要把11月―2月的這些長期待攤費用轉到管理費用里了，3月份開始也就不能再做到長期待攤費用里了。

徐阿富老師 解答

2018-05-20 18:03

如果你2月份之前也是這樣做到長期待攤費用，然后3月份轉出來的，那么你可以和專管員解釋的，有開辦費的

Mercy 追問

2018-05-20 18:04

嗯，除非是，給企業(yè)辦公樓的裝修款和綠化款，應該是可以放在長期待攤費用的三年攤吧？因為金額比較大

徐阿富老師 解答

2018-05-20 18:06

嗯，對的這個可以做長期待攤費用科目里，和開辦費不一樣的。

Mercy 追問

2018-05-20 18:13

嗯，還有一個問題就是，企業(yè)從2017年成立到2018.3月之前，沒有收入，就是成本有，費用大部分就是管理層工資，其他都列入長期待攤開辦費吧？可以這樣理解吧，老師

徐阿富老師 解答

2018-05-20 18:17

你好，1，沒有收入，為啥有成本？你們是什么類型的企業(yè)？2，你的意思是不是3月份之前沒有做賬？如果做賬了，而且當時是做在管理費用了，現(xiàn)在再調(diào)都到長期待攤費用就沒意義了，就不用調(diào)了，除非是裝修費。

Mercy 追問

2018-05-20 18:21

1.我們是加工企業(yè)，收取加工費，受托方， 
2，領導重新建賬，從2018，1月，去年的會計搞得很亂，領導重新從2018.1月重新開始建賬，成本就是加工了產(chǎn)生了工人工資

徐阿富老師 解答

2018-05-20 18:24

哦，重新做賬那和原來的財務報表對不上了

Mercy 追問

2018-05-20 18:26

是的，領導說到時候出一個說明，去年會計把帳搞得好亂，現(xiàn)在要我把單據(jù)，重新做，而且對公賬戶有好多沒發(fā)票的

Mercy 追問

2018-05-20 18:27

老師，你看，我寫的倒數(shù)第三條，這么理解沒錯吧？

徐阿富老師 解答

2018-05-20 18:27

哦，厲害，為你點贊。

Mercy 追問

2018-05-20 18:34

老師，如果我這樣理解的沒錯，我我就按照你說的做了

徐阿富老師 解答

2018-05-20 18:36

你好，可以肯定地說，沒錯的。