婷 追問

2018-05-20 15:47

1.由于有前期長期待攤費用轉入的管理費用導致我們17年利潤表主營業務成本科目明顯小于管理費用科目（小于700多萬）這樣可以嗎？ 
2.由于16年年底少做了一筆分錄導致17年年報在建工程期初數是負數，（17年1月已經補做了該筆分錄，）是反結到16年調整原來憑證 
，刪掉補做那筆，從新做年報還是不用調整了

老江老師 解答

2018-05-20 15:52

你的長期待攤費用-開辦費中核算是哪些內容，怎么有這么大個數 
第二個問題，我沒看明白，什么意思？

婷 追問

2018-05-20 16:02

有考試車油料費、折舊費、辦公費和人員工資、廣告費等總共270萬，所以我問您應該轉管理費用還是主營業務成本，因為270萬是16年發生的長期待攤費用，17年年初轉的管理費用，其余的管理費用是17年產生的，所以導致17年年報管理費用很大。 
2.   16年年底我暫估了一筆在建轉固定資產（達到預定可使用狀態）：借：固定資產  貸在建工程，所以導致在建工程年末為負數，17年1月才補做了1筆  借在建工程  貸：應付賬款，所以17年年報在建工程期初是負數，我用不用把補做那筆返回到16年調整呢，這樣17年年初在建工程就不會為負數

老江老師 解答

2018-05-20 16:04

1列入管理費用-開辦費，沒問題 
2如果能返回16年處理最好，否則17年調整

婷 追問

2018-05-20 16:12

主要是稅務季報都報了，會不會有影響

老江老師 解答

2018-05-20 17:40

沒事，會計差錯更正是正常的情況！