王 追問

2018-05-17 20:23

老師  應(yīng)該付給客戶的收益 收本金的時(shí)候就要計(jì)提    也可以借 主營業(yè)務(wù)成本  貸 其他應(yīng)付款嗎？

鄒老師 解答

2018-05-17 20:24

你好，付給客戶的利息就是 計(jì)入你單位的主營業(yè)務(wù)成本的，同時(shí)貸方計(jì)入與其他應(yīng)付款核算

王 追問

2018-05-17 20:53

計(jì)提利息  可以借 利息支出 貸 應(yīng)付利息嗎？  然后年底發(fā)放的時(shí)候 再把利息支出 轉(zhuǎn)到 主營業(yè)務(wù)成本科目   這樣行嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 20:55

你好，也可以這樣處理

王 追問

2018-05-17 20:56

老師  小額貸款 的利息收入  借 利息收入 貸銀行存款   然后還需要把利息收入轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入嗎

王 追問

2018-05-17 20:56

貸應(yīng)收利息

鄒老師 解答

2018-05-17 20:57

你好，利息收入應(yīng)當(dāng)是計(jì)入主營業(yè)務(wù)收入貸方才是的，不是計(jì)入借方利息收入的

王 追問

2018-05-17 20:57

是借應(yīng)收利息  貸 利息收入

鄒老師 解答

2018-05-17 20:59

你好，不需要這樣計(jì)提，實(shí)際取得了利息收入就通過主營業(yè)務(wù)收入核算

王 追問

2018-05-17 21:01

放貸的時(shí)候  借 應(yīng)收賬款  貸 銀行存款    
 
然后不用計(jì)提利息  直接做借銀行存款  貸主營業(yè)務(wù)收入   
返本  借銀行存款  貸應(yīng)收   對嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 21:02

你好，放貸借方一般是通過其他應(yīng)收款核算 
還本貸方也是通過其他應(yīng)收款核算

王 追問

2018-05-17 21:04

好的，謝謝老師

王 追問

2018-05-17 21:05

老師，外匯 收到本金的時(shí)候  直接計(jì)提利息   記入利息支出科目   但是一年后才返   這樣是不是當(dāng)月費(fèi)用就增加了 實(shí)際還沒有

鄒老師 解答

2018-05-17 21:09

你好，計(jì)提才是符合權(quán)責(zé)發(fā)生制要求，只是當(dāng)時(shí)沒有支付而已，支付了就減少應(yīng)付利息余額就是了

王 追問

2018-05-17 21:09

利息支出 每月結(jié)轉(zhuǎn)損益  那一年后發(fā)放利息的時(shí)候我在把利息支出轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本是不是就不合理了？

王 追問

2018-05-17 21:10

那計(jì)提需要每月攤銷嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 21:10

你好，計(jì)入了損益科目當(dāng)月就需要結(jié)轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)成本的  
如果你在實(shí)際支付的時(shí)候一次性計(jì)入主營業(yè)務(wù)成本，這樣才顯然是不合理的  
因?yàn)槔⑹?年之內(nèi)平均負(fù)擔(dān)的，而不是期滿的時(shí)候一次性承擔(dān)

王 追問

2018-05-17 21:13

比如 簽合同收的本金是10萬   一年后應(yīng)該返給客戶的利息是1.2萬     
收本金時(shí)是直接把利息1.2萬計(jì)提了 
借  利息支出  1.2 
貸  應(yīng)付利息1.2 
 
然后怎么做老師？

鄒老師 解答

2018-05-17 21:14

你好，應(yīng)當(dāng)按月計(jì)提，每個(gè)月計(jì)提 0.1的利息支出才是的

王 追問

2018-05-17 21:15

但是老板想看欠客戶的利息是多少   他也不看月的呀   所以我頭疼

鄒老師 解答

2018-05-17 21:16

你好，每個(gè)月計(jì)提0.1，到到期的時(shí)候應(yīng)付利息就是1.2萬，與實(shí)際情況也是相符的啊

王 追問

2018-05-17 21:18

主要他不是年底看，是不是只能再做個(gè)表格統(tǒng)計(jì)才合理了，老師

王 追問

2018-05-17 21:21

利息每個(gè)月計(jì)提  每個(gè)月結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本，對吧老師

鄒老師 解答

2018-05-17 21:22

你好，是的，你可以做個(gè)表格統(tǒng)計(jì)給老板看 
然后賬上按月計(jì)提，結(jié)轉(zhuǎn)到成本

王 追問

2018-05-17 21:26

老板的收入都是外匯操盤收益，客戶的本金進(jìn)入客戶自己的外匯賬戶里，操盤手能做到年化收益30%，答應(yīng)給客戶的是12% 年化，  那18%是我們的收入，但是只有在客戶一年到期后這錢我們才能真正拿到，平常這些收益都是在外匯賬戶里本利一起操作了，這做賬應(yīng)該怎么做比較清晰，老板想實(shí)時(shí)知道大盤的資金

鄒老師 解答

2018-05-17 21:35

你好，你可以根據(jù)牌價(jià)變動情況，做公允價(jià)值變動損益處理

王 追問

2018-05-17 21:35

老師，我不會做呀？

王 追問

2018-05-17 21:37

能麻煩老師給我講解一下，做下會計(jì)分錄嗎？

鄒老師 解答

2018-05-17 21:40

你好，購進(jìn) 借交易性金融資產(chǎn)  貸；其他貨幣資金 
價(jià)格變動 借；交易性金融資產(chǎn)——公允價(jià)值變動   貸；公允價(jià)值變動損益   或相反科目

王 追問

2018-05-17 21:48

那客戶本金到期時(shí)   做相反分錄就行，對嗎

鄒老師 解答

2018-05-17 21:49

你好，到期就做之前收到本金的相反分錄就是了

王 追問

2018-05-17 21:50

現(xiàn)在有個(gè)問題就是  我們的錢是技術(shù)部在操作，他們每個(gè)月只給我們所有客戶錢的盈利虧損情況，我看不到每個(gè)客戶的，這個(gè)時(shí)候有客戶本金到期了，我統(tǒng)計(jì)不了這個(gè)客戶這筆錢的投資收益情況，只能統(tǒng)計(jì)所有客戶的

王 追問

2018-05-17 21:53

到期做之前收到本金相反分錄，那交易性金融資產(chǎn)這個(gè)科目的錢不用減少嗎？客戶的錢拿出來了

鄒老師 解答

2018-05-17 21:54

你好，如果你需要細(xì)分到每個(gè)客戶的，那就需要技術(shù)部門提供具體明細(xì)數(shù)據(jù)的

王 追問

2018-05-17 21:55

我進(jìn)入誤區(qū)了，不需要細(xì)節(jié)到每個(gè)客戶，做每個(gè)月的總體收入就行，剛開始接手業(yè)務(wù)  有點(diǎn)蒙，麻煩老師了

鄒老師 解答

2018-05-17 21:55

祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！

王 追問

2018-05-17 21:56

到期做之前收到本金相反分錄，那交易性金融資產(chǎn)這個(gè)科目的錢不用減少嗎？客戶的錢拿出來了

鄒老師 解答

2018-05-17 21:57

你好，需要減少的 
借；其他貨幣資金   貸；交易性金融資產(chǎn)   投資收益 
然后做支付給客戶的分錄 
借；銀行存款  貸；其他貨幣資金  
借；其他應(yīng)付款   貸；銀行存款

王 追問

2018-05-17 21:58

那我怎么才能看出我的主營業(yè)務(wù)收入呢

鄒老師 解答

2018-05-17 21:59

你好，投資收益部分就是你單位實(shí)現(xiàn)的收入

王 追問

2018-05-17 22:02

投資收益，是交易性金融資產(chǎn)  公允價(jià)值變動損益 轉(zhuǎn)過來的嗎？    
就是   借  公允價(jià)值變動損益 
          貸投資收益

王 追問

2018-05-17 22:03

本金減少的時(shí)候是不是應(yīng)該貸記交易性金融資產(chǎn)  本金   科目

王 追問

2018-05-17 22:07

投資收益科目  需要轉(zhuǎn)到主營業(yè)務(wù)收入嗎

王 追問

2018-05-17 22:10

這是入金和出金   我寫的對嗎？

王 追問

2018-05-17 22:11

計(jì)提利息這塊我明白了，  還有小額貸，就是交易性金融資產(chǎn)這塊有點(diǎn)蒙

鄒老師 解答

2018-05-18 08:13

你好，整個(gè)流程就是你提供圖片這樣處理的

王 追問

2018-05-18 08:18

好的，謝謝老師

鄒老師 解答

2018-05-18 08:18

不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對我的回復(fù)及時(shí)給予評價(jià)。謝謝