老師，之前施工方已全額開(kāi)票，企業(yè)扣的質(zhì)保金是發(fā)票全額的10%，現(xiàn)在出現(xiàn)現(xiàn)質(zhì)量問(wèn)題，質(zhì)保金不予退還了，確認(rèn)為營(yíng)業(yè)外收入，之前已抵扣的10%進(jìn)項(xiàng)稅，需要作轉(zhuǎn)出嗎？

宋生老師

職稱：注冊(cè)稅務(wù)師/中級(jí)會(huì)計(jì)師

2024-09-19 11:20

你好，這個(gè)可以不用做轉(zhuǎn)出。

素素追問(wèn)

2024-09-19 11:25

質(zhì)保金是合計(jì)總金額的10%，現(xiàn)在扣下了，之前已全額抵扣進(jìn)項(xiàng)了，其中10%的進(jìn)項(xiàng)為什么不用轉(zhuǎn)出呢？

宋生老師解答

2024-09-19 11:26

你好，質(zhì)保金是因?yàn)橘|(zhì)量問(wèn)題，而不是數(shù)據(jù)錯(cuò)了。或者說(shuō)用于不能抵扣的方面。
所以是可以正常抵扣的。

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